哥也操 大商股份：2019年年度审计阐述

大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                                     大商股份有限公司                               2019 年度财务报表附注       一、公司基本情况       (一)公司注册地、组织体式和总部地址     大商股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 1992 年 5 月事大连市经济体制转换委员会批准，由国有企业改选召募缔造的股份有限公司。公司于 1993 年 11 月 22 日在上海证券交易所上市，股票代码 600694，现抓有妥洽社会信用代码为 91210200241268278D的营业牌照。     经过积年的派送红股、配售新股及转增股本，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司累计刊行股本总额 29，372 万股，注册本钱为东说念主民币 29，372 万元，注册地址：辽宁省大连市中山区青三街一号，总部地址：辽宁省大连市中山区青三街一号，母公司为大商集团有限公司，集团最终执行控制东说念主牛钢先生。       (二)公司业务性质和主要计议行径     本公司过头子公司（以下统称“本集团”）属生意连锁行业，主要产品或服务为商品零卖。       (三)财务报表的批准报出     本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 20 日批准报出。       二、合并财务报表鸿沟     本期纳入合并财务报表鸿沟的子公司共 99 户，具体包括：                                                                          级   抓股   表决权              子公司称号（简称）                        子公司类型                                                                          次   比例    比例大连海外商贸大厦有限公司(“国贸大厦”)           全资子公司               1    100%   100%大连大商自然矿泉水有限公司(“大商矿泉水”)       全资子公司的全资子公司   2    100%   100%大连大福珠宝计议有限公司(“大福珠宝”)           全资子公司               1    100%   100%大连亚瑟王衣饰有限公司(“亚瑟王衣饰”)           全资子公司               1    100%   100%大商羊绒时装（大连）有限公司(“羊绒时装”)       控股子公司               1    90%    90%大连大商钟表有限公司(“大商钟表”)               全资子公司               1    100%   100%大连大商天狗电子商务有限公司(“天狗网”)         控股子公司               1    35%    35%大商天狗电子商务（香港）有限公司(“天狗香港”)   控股子公司的全资子公司   2    35%    100%大连大商黄金珠宝有限公司(“大商黄金珠宝”)       全资子公司               1    100%   100%                                       财务报表附注 第 1 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                                                                              级   抓股   表决权              子公司称号（简称）                           子公司类型                                                                              次   比例    比例大商城市乐土（大连）有限公司(“城市乐土（大连）”)   全资子公司               1    100%   100%沈阳大商新玛特购物失业广场有限公司(“沈阳新玛                                                     控股子公司               1    97%    97%特”)沈阳大商物业料理有限公司(“沈阳物业”)               控股子公司的控股子公司   2    58%    60%大商吉林新玛特购物失业广场有限公司(“吉林新玛                                                     控股子公司的全资子公司   2    97%    100%特”)鞍山华奇置业有限公司(“鞍山华奇置业”)               控股子公司的全资子公司   2    97%    100%沈阳市铁西大商新玛特购物失业广场有限公司(“铁                                                     控股子公司               1    97%    97%西新玛特”)沈阳于洪大商新玛特购物失业广场有限公司(“于洪                                                     控股子公司的全资子公司   2    97%    100%新玛特”)大商抚顺百货大楼有限公司(“抚顺百货”)               控股子公司               1    90%    90%大商铁岭新玛独有限公司(“铁岭新玛特”)               控股子公司的全资子公司   2    90%    100%大商丹东新玛独有限公司(“丹东新玛特”)               控股子公司的全资子公司   2    90%    100%大商抚顺望花新玛独有限公司(“望花新玛特”)           控股子公司的全资子公司   2    90%    100%大商抚顺东洲新玛独有限公司(“东洲新玛特”)           控股子公司的全资子公司   2    90%    100%大商抚顺生意城有限公司(“抚顺生意城”)               控股子公司               1    90%    90%大商抚顺商贸大厦有限公司(“抚顺商贸大厦”)           控股子公司               1    90%    90%大商抚顺新玛独有限公司(“抚顺新玛特”)               控股子公司               1    90%    90%抚顺大商辽远物发配送经贸有限公司(“抚顺物流”)       控股子公司的全资子公司   2    90%    100%大商抚顺顺城新玛独有限公司(“顺城新玛特”)           控股子公司的全资子公司   2    90%    100%大商抚顺东洲超市有限公司(“抚顺东洲超市”)           控股子公司               1    90%    90%大商抚顺清原市集有限公司(“抚顺清原市集”)           控股子公司               1    90%    90%大商（丹东）生计广场有限公司(“丹东生计广场”)       全资子公司               1    100%   100%大商抚顺永新购物广场有限公司(“抚顺永新”)           全资子公司               1    100%   100%大商锦州百货大楼有限公司(“锦州百货”)               控股子公司               1    90%    90%大商锦州千盛购物广场有限公司(“锦州千盛”)           控股子公司的控股子公司   2    81%    90%大商锦州锦华市集有限公司(“锦华市集”)               控股子公司               1    90%    90%大商锦州家家广场有限公司(“锦州家家广场”)           控股子公司               1    90%    90%大商锦州新玛特购物广场有限公司(“锦州新玛特”)       控股子公司               1    90%    90%大商锦州远景繁花购物中心有限公司(“锦州锦绣前                                                     全资子公司               1    100%   100%程”)大商营口新玛特购物广场有限公司(“营口新玛特”)       控股子公司               1    90%    90%大商（本溪）生意大厦有限公司(“本溪生意大厦”)       控股子公司               1    90%    90%大商阜新新玛特购物广场有限公司(“阜新新玛特”)       全资子公司               1    100%   100%大商阜新千盛百货有限公司(“阜新千盛”)               控股子公司               1    97%    97%大商集团向阳新玛特购物广场有限公司(“向阳新玛                                                     控股子公司               1    59%    59%特”)大商吉林百货大楼有限公司(“吉林百货”)               控股子公司               1    96%    96%                                         财务报表附注 第 2 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                                                                           级   抓股     表决权              子公司称号（简称）                        子公司类型                                                                           次   比例      比例大商大庆新玛特购物失业广场有限公司(“大庆新玛                                                  全资子公司               1    100%     100%特”)大庆大商百货大楼有限公司(“大庆百货大楼”)        全资子公司的全资子公司   2    100%     100%大庆大商让胡路市集有限公司(“大庆让胡路”)        全资子公司的全资子公司   2    100%     100%大庆大商新东风购物广场有限公司(“大庆新东风”)    全资子公司的全资子公司   2    100%     100%大庆大商湖滨超市有限公司(“大庆湖滨超市”)        全资子公司的全资子公司   2    100%     100%大庆大商龙凤市集有限公司(“大庆龙凤市集”)        全资子公司的全资子公司   2    100%     100%大庆大商乙烯市集有限公司(“大庆乙烯市集”)        全资子公司的全资子公司   2    100%     100%大庆新玛特影城有限公司(“大庆新玛特影城”)        全资子公司的全资子公司   2    100%     100%大商大庆长春堂药店连锁有限公司(“大庆长春堂”)    控股子公司               1    90%      90%大庆市百大宾馆有限公司(“百大宾馆”)              全资子公司               1    100%     100%大庆千盛百货有限公司(“大庆千盛”)                全资子公司               1    100%     100%大庆市龙凤购物有限劳动公司(“龙凤购物”)          全资子公司的控股子公司   2    84%      84%大商股份牡丹江百货大楼有限公司(“牡丹江百货”)    控股子公司               1    90%      90%大商股份七台河新玛特购物广场有限公司(“七台河                                                  控股子公司的控股子公司   2    77%      85%新玛特”)大商股份牡丹江新玛特购物广场有限公司(“牡丹江                                                  控股子公司               1    88%      88%新玛特”)大商股份鸡西新玛特广益街购物广场有限公司(“鸡                                                  控股子公司               1    90%      90%西广益街”)大商股份鸡西新玛特中心街购物广场有限公司(“鸡                                                  控股子公司               1    85%      85%西中心街”)大商股份延吉千盛购物广场有限公司(“延吉千盛”)    控股子公司               1    85%      85%大商佳木斯百货大楼有限公司(“佳木斯百货”)        控股子公司               1    94%      94%大商富锦新玛特购物广场有限公司(“富锦新玛特”)    控股子公司的全资子公司   2    94%      100%大商佳木斯华联商厦有限公司(“佳木斯华联”)        控股子公司               1    94%      94%大商佳木斯新玛特购物广场有限劳动公司(“佳木斯                                                  控股子公司               1    90%      90%新玛特”)大商双鸭山新玛特购物广场有限公司(“双鸭山新玛                                                  控股子公司               1    90%      90%特”)大商伊春百货大楼有限劳动公司(“伊春百货”)        控股子公司               1    90%      90%大商集团郑州新玛特购物广场有限公司(“郑州新玛                                                  控股子公司               1    98%      98%特”)河南正弘海外品牌销售有限公司(“正弘海外”)        控股子公司的全资子公司   2    98%      100%大商股份郑州生意投资有限公司(“郑州投资”)        控股子公司               1    99.80%   100%大商股份(郑州)商贸有限公司(“郑州商贸”)          控股子公司               1    58%      58%大商集团开封新玛特购物广场有限公司(“开封新玛                                                  全资子公司               1    100%     100%特”)大商许昌新玛特购物广场有限公司(“许昌新玛特”)    控股子公司               1    98%      98%大商集团（新乡）新玛特购物广场有限公司(“新乡                                                  控股子公司               1    92%      92%新玛特”)大商集团（新乡）更生计期间广场购物有限公司(“新   全资子公司               1    100%     100%                                       财务报表附注 第 3 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                                                                             级      抓股   表决权             子公司称号（简称）                         子公司类型                                                                             次      比例    比例乡百货”)漯河千盛购物广场有限公司(“漯河千盛”)           全资子公司                 1        100%   100%漯河新玛特购物广场有限公司(“漯河新玛特”)       全资子公司                 1        100%   100%信阳新玛特购物失业广场有限公司(“信阳新玛特”)   控股子公司                 1        60%    60%南阳大商房地产开发有限公司(“南阳地产”)         全资子公司                 1        100%   100%麦凯乐（青岛）百货总店有限公司(“青岛麦凯乐”)   全资子公司                 1        100%   100%淄博商厦有限劳动公司(“淄博商厦”)               控股子公司                 1        71%    71%淄博中润新玛独有限公司(“中润新玛特”)           控股子公司的全资子公司     2        71%    100%东营旭福商贸有限公司(“旭福商贸”)               控股子公司的全资子公司     2        71%    100%淄博辽远物业服务有限公司(“辽远物业”)           控股子公司的全资子公司     2        56%    80%淄博远顺拓荒装配工程有限公司(“远顺拓荒”)       控股子公司的全资子公司     2        56%    80%山东威海百货大楼集团股份有限公司(“威海百货”)   控股子公司                 1        70%    70%威海凯奥贸易有限公司(“威海凯奥”)               控股子公司的全资子公司     2        70%    100%威海展宏贸易有限公司(“威海展宏”)               控股子公司的全资子公司     2        70%    100%威海市威百影相器材有限公司(“威百影相”)         控股子公司的全资子公司     2        70%    100%威海品云企业料理磋议有限公司(“品云磋议”)       控股子公司的全资子公司     2        70%    100%大商（威海）进出口有限公司(“威海进出口”)       控股子公司                 1        70%    70%中百生意连合髻展有限公司(“中百联”)             控股子公司                 1        68%    68%四川省自贡市大商投资有限公司(“自贡投资”)       全资子公司                 1        100%   100%意兰服装有限公司(“意兰服装”)                   全资子公司                 1        100%   100%大连大商集团营口房地产开发有限公司(“营口地                                                 全资子公司                 1        100%   100%产”)烟台大商投资有限公司(“烟台地产”)               全资子公司                 1        100%   100%大商历念念联行物业料理（烟台）有限公司(“大商历                                                 全资子公司的控股子公司     2        55%    55%念念联行物业”)香港新玛有限公司(“香港新玛”)                   全资子公司                 1        100%   100%大商新玛投良友理（深圳）有限公司(“深圳新玛”)   全资子公司的全资子公司     2        100%   100%深圳市前海新玛投资磋议有限公司(“前海新玛”)     全资子公司的全资子公司     2        100%   100%     子公司的抓股比例不同于表决权比例的原因、以及抓有半数或以下表决权但仍控制被投资单元的依据讲解详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。     本期纳入合并财务报表鸿沟的主体较上期比拟，加多 4 户，减少 2 户，其中：     1．本期新纳入合并鸿沟的子公司、特殊方针主体、通过受托计议或承租等相貌形成控制权的计议实体                           称号                                           变更原因大连大商黄金珠宝有限公司                                 投资缔造大商城市乐土（大连）有限公司                             投资缔造                                       财务报表附注 第 4 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                        称号                                           变更原因鞍山华奇置业有限公司                                     非归并控制下企业合并大商历念念联行物业料理（烟台）有限公司                     投资缔造    2．本期不再纳入合并鸿沟的子公司、特殊方针主体、通过寄予计议或出租等相貌丧失控制权的计议实体                        称号                                           变更原因哈尔滨麦凯乐百货总店有限公司                             刊出大商新玛（上海）投资有限公司                             刊出    合并鸿沟变更主体的具体信息详见“附注七、合并鸿沟的变更”。    三、财务报表的编制基础    (一)财务报表的编制基础    本集团根据执行发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业管帐准则——基本准则》和具体企业管帐准则、企业管帐准则应用指南、企业管帐准则讲解注解过头他关联规矩（以下合称“企业管帐准则”）进行阐发和计量，在此基础上，团结中国证券监督料理委员会《公开刊行证券的公司信息败露编报功令第 15 号——财务阐述的一般规矩》（2014 年转换）的规矩，编制财务报表。    (二)抓续计议    本集团对阐述期末起 12 个月的抓续计议才略进行了评价，未发现对抓续计议才略产生要紧怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在抓续计议假设的基础上编制。    四、伏击管帐政策、管帐估量    (一)具体管帐政策和管帐估量教导    1、本集团根据坐褥计议特色细目具体管帐政策和管帐估量，主要体目下收入的阐发、顾主奖励积分的管帐处理等，详见本附注四（三十）。    2、本集团根据历史陶冶和其他因素，包括对将来事项的合理预期，对所接纳的伏击管帐估量和关节假设进行抓续的评价。下列伏击管帐估量及关节假设如果发生要紧变动，则可能会导致以后管帐年度的资产和欠债账面价值的要紧影响：    （1）应收账款和其他应收款预期信用损失。本集团根据判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估量应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，表露公司未必可追回相关余额，则需要使用估量，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与底本估量数不同，相关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估                                       财务报表附注 第 5 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注计变动期间的减值用度。    （2）存货减值的估量。本集团在资产欠债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的算计需要利用假设和估量。如果对估量售价及完工时将要发生的成本及用度等进行再行转换，将影响存货的可变现净值的估量，该相反将对计提的存货跌价准备产生影响。    （3）永远资产减值的估量。本集团在判断永远资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产连接使用或搞定而预期可赢得的现款流量现值是否低于资产的账面价值；(3)预期将来现款流量现值中使用的伏击假设是否恰当。    本集团所接纳的用于细目减值的关联假设，如将来现款流量现值方法中所接纳的盈利气象、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生要紧影响，并导致公司的上述永远资产出现减值。    （4）固定资产的瞻望使用寿命与瞻望净残值。固定资产的瞻望使用寿命与瞻望净残值的估量是将性质和功能肖似的固定资产过往的执行使用寿命与执行净残值当作基础。在固定资产使用流程中，其所处的经济环境、技艺环境以过头他环境有可能对固定资产使用寿命与瞻望净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的瞻望数与原先估量数有相反，本集团将对其进行恰当调治。    （5）金融资产的公允价值。本集团对莫得活跃市场的金融器具，接纳包括现款流量折现法等在内的各类估值技艺细目其公允价值。对于法律明令限制本集团在特依期间内搞定的金融资产，其公允价值所以市场报价为基础并根据该器具的特征进行调治。在估值时，本集团需对诸如自身和交易敌手的信用风险、市场波动率和关联性等方面进行估量，这些关联因素假设的变化会对金融器具的公允价值产生影响。    （6）所得税。在正常的计议行径中，好多交易和事项的最终税务处理都存在不细目性。在计提所得税时需要作出要紧判断。如果这些税务事项的最终认定驱散与率先入账的金额存在相反，该相反将对作出上述最终认依期间的税金金额产生影响。    (二)罢免企业管帐准则的声明    本集团所编制的财务报表得当企业管帐准则的要求，真正、完好地反应了阐述期公司的财务气象、计议效率、现款流量等相关信息。    (三)管帐期间    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个管帐年度。    (四)营业周期    本集团的营业周期为 12 个月。                                   财务报表附注 第 6 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    (五)记账本位币    接纳东说念主民币为记账本位币。    境外子公司以其计议所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为东说念主民币。    (六)归并控制下和非归并控制下企业合并的管帐处理方法    1．分步罢了企业合并流程中的各项交易的条件、条件以及经济影响得当以下一种或多种情况，将屡次交易事项当作一揽子交易进行管帐处理    （1）这些交易是同期或者在研讨了相互影响的情况下签订的；    （2）这些交易全体才能达成一项完好的生意驱散；    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；    （4）一项交易单独看是不经济的，关联词和其他交易一并研讨时是经济的。    2．归并控制下的企业合并    本集团在企业合并中取得的资产和欠债，按照合并日在被合并方资产、欠债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或刊行股份面值总额）的差额，调治本钱公积中的股本溢价，本钱公积中的股本溢价不及冲减的，调治留存收益。    如果存在或有对价并需要阐发瞻望欠债或资产，该瞻望欠债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调治本钱公积（本钱溢价或股本溢价），本钱公积不及的，调治留存收益。    对于通过屡次交易最终罢了企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易当作一项取得控制权的交易进行管帐处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，永远股权投资运行投资成本，与达到合并前的永远股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调治本钱公积；本钱公积不及冲减的，调治留存收益。对于合并日之前抓有的股权投资，因接纳权益法核算或金融器具阐发和计量准则核算而阐发的其他概括收益，暂不进行管帐处理，直至搞定该项投资时接纳与被投资单元凯旋搞定关联资产或欠债调换的基础进行管帐处理；因接纳权益法核算而阐发的被投资单元净资产中除净损益、其他概括收益和利润分配除外的通盘者权益其他变动，暂不进行管帐处理，直至搞定该项投资时转入当期损益。    为企业合并发生的审计、法律服务、评估磋议等中介用度以过头他凯旋关联用度，于发生时计入当期损益；与刊行权益性器具当作合并对价凯旋关联的交易用度，应当冲减本钱公积，本钱公积不及冲减的，轮番冲减盈余公积和未分配利润；与刊行债务性器具当作合并对价凯旋关联的交易用度，应当计入债务性器具的运行阐发金额。                               财务报表附注 第 7 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    3．非归并控制下的企业合并    购买日是指本集团执行取得对被购买方控制权的日历，即被购买方的净资产或坐褥计议决议的控制权滚动给本集团的日历。同期知足下列条件时，本集团一般以为罢了了控制权的滚动：    ①企业合并合同或契约已获本集团里面权力机构通过。    ②企业合并事项需要经过国度相关附近部门审批的，已赢得批准。    ③已办理了必要的财产权滚蛋始续。    ④本集团已支付了合并价款的大部分，而况有才略、计划支付剩余款项。    ⑤本集团执行上已经控制了被购买方的财务和计议政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。    本集团在购买日对当作企业合并对价付出的资产、发生或承担的欠债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。    本集团对合并成本大于合并中取得的被购买方可辩认净资产公允价值份额的差额，阐发为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辩认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。    通过屡次交换交易分步罢了的非归并控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易当作一项取得控制权的交易进行管帐处理；不属于一揽子交易的，合并日之前抓有的股权投资接纳权益法核算的，以购买日之前所抓被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，当作该项投资的运行投资成本；购买日之前抓有的股权投资因接纳权益法核算而阐发的其他概括收益，在搞定该项投资时接纳与被投资单元凯旋搞定关联资产或欠债调换的基础进行管帐处理。合并日之前抓有的股权投资接纳金融器具阐发和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，当作合并日的运行投资成本。原抓有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他概括收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。    为企业合并发生的审计、法律服务、评估磋议等中介用度以过头他凯旋关联用度，于发生时计入当期损益；购买方当作合并对价刊行的权益性器具或债务性器具的交易用度，应当计入权益性交易器具或债务性器具的运行阐发金额。    (七)合并财务报表的编制方法    1．合并鸿沟    本集团合并财务报表的合并鸿沟以控制为基础细目，通盘子公司（包括本集团所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。    2．合并方法                                 财务报表附注 第 8 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    本集团以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他相关汉典，编制合并财务报表。本集团编制合并财务报表，将通盘企业集团视为一个管帐主体，依据关联企业管帐准则的阐发、计量和列报要求，按照妥洽的管帐政策，反应本企业集团全体财务气象、计议效率和现款流量。    通盘纳入合并财务报表合并鸿沟的子公司所接纳的管帐政策、管帐期间与本集团一致，如子公司接纳的管帐政策、管帐期间与本集团不一致的，在编制合并财务报表时，按本集团的管帐政策、管帐期间进行必要的调治。    合并财务报表时抵销本集团与各子公司、各子公司互相之间发生的里面交易对合并资产欠债表、合并利润表、合并现款流量表、合并激动权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本集团或子公司为管帐主体对归并交易的认定不同期，从企业集团的角度对该交易赐与调治。    子公司通盘者权益、当期净损益和当期概括收益中属于少数激动的份额分别在合并资产欠债表中通盘者权益相貌下、合并利润表中净利润相貌下和概括收益总额相貌下单独列示。子公司少数激动分担确当期牺牲跳跃了少数激动在该子公司期初通盘者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数激动权益。    对于归并控制下企业合并取得的子公司，以其资产、欠债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调治。    对于非归并控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辩认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调治    （1）加多子公司或业务    在阐述期内，若因归并控制下企业合并加多子公司或业务的，则调治合并资产欠债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至阐述期末的收入、用度、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至阐述期末的现款流量纳入合并现款流量表，同期对比较报表的关联相貌进行调治，视同合并后的阐述主体自最终控制方着手控制时点起一直存在。    因追加投资等原因有时对归并控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方着手控制时即以目下的状态存在进行调治。在取得被合并方控制权之前抓有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于归并控制之日孰晚日起至合并日之间已阐发相关损益、其他概括收益以过头他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。    在阐述期内，若因非归并控制下企业合并加多子公司或业务的，则不调治合并资产欠债表期初数；将该子公司或业务自购买日至阐述期末的收入、用度、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至阐述期末的现款流量纳入合并现款流量表。                               财务报表附注 第 9 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    因追加投资等原因有时对非归并控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前抓有的被购买方的股权，本集团按照该股权在购买日的公允价值进行再行计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前抓有的被购买方的股权波及权益法核算下的其他概括收益以及除净损益、其他概括收益和利润分配之外的其他通盘者权益变动的，与其关联的其他概括收益、其他通盘者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方再行计量设定受益预备净欠债或净资产变动而产生的其他概括收益除外。    （2）搞定子公司或业务    1）一般处理方法    在阐述期内，本集团搞定子公司或业务，则该子公司或业务期初至搞定日的收入、用度、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至搞定日的现款流量纳入合并现款流量表。    因搞定部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于搞定后的剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行再行计量。搞定股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原抓股比例算计应享有原有子公司自购买日或合并日着手抓续算计的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资关联的其他概括收益或除净损益、其他概括收益及利润分配之外的其他通盘者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方再行计量设定受益预备净欠债或净资产变动而产生的其他概括收益除外。    2）分步搞定子公司    通过屡次交易分步搞定对子公司股权投资直至丧失控制权的，搞定对子公司股权投资的各项交易的条件、条件以及经济影响得当以下一种或多种情况，往常标明应将屡次交易事项当作一揽子交易进行管帐处理：    A.这些交易是同期或者在研讨了相互影响的情况下签订的；    B.这些交易全体才能达成一项完好的生意驱散；    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；    D.一项交易单独看是不经济的，关联词和其他交易一并研讨时是经济的。    搞定对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本集团将各项交易当作一项搞定子公司并丧失控制权的交易进行管帐处理；关联词，在丧失控制权之前每一次搞订价款与搞定投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中阐发为其他概括收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。    搞定对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分搞定对子公司的股权投资的关联政策进行管帐处理；在丧失控制权时，按搞定子公司一般处理方法进行管帐处理。                               财务报表附注 第 10 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    （3）购买子公司少数股权    本集团因购买少数股权新取得的永远股权投资与按照新增抓股比例算计应享有子公司自购买日（或合并日）着手抓续算计的净资产份额之间的差额，调治合并资产欠债表中的本钱公积中的股本溢价，本钱公积中的股本溢价不及冲减的，调治留存收益。    （4）不丧失控制权的情况下部分搞定对子公司的股权投资    在不丧失控制权的情况下因部分搞定对子公司的永远股权投资而取得的搞订价款与搞定永远股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日着手抓续算计的净资产份额之间的差额，调治合并资产欠债表中的本钱公积中的股本溢价，本钱公积中的股本溢价不及冲减的，调治留存收益。    (八)配合安排分类及共同计议管帐处理方法    1．配合安排的分类    本集团根据配合安排的结构、法律体式以及配合安排中商定的条件、其他关联事实和情况等因素，将配合安排分为共同计议和配合企业。    未通过单独主体达成的配合安排，远隔为共同计议；通过单独主体达成的配合安排，往常远隔为配合企业；但有可信凭据标明知足下列任一条件而况得当关联法律律例规矩的配合安排远隔为共同计议：    （1）配合安排的法律体式标明，配合方对该安排中的关联资产和欠债分别享有权益和承担义务。    （2）配合安排的合同条件商定，配合方对该安排中的关联资产和欠债分别享有权益和承担义务。    （3）其他关联事实和情况标明，配合方对该安排中的关联资产和欠债分别享有权益和承担义务，如配合方享有与配合安排关联的实在通盘产出，而况该安排中欠债的璧还抓续依赖于配合方的扶直。    2．共同计议管帐处理方法    本集团阐发共同计议中利益份额中与本集团关联的下列相貌，并按照关联企业管帐准则的规矩进行管帐处理：    （1）阐发单独所抓有的资产，以及按其份额阐发共同抓有的资产；    （2）阐发单独所承担的欠债，以及按其份额阐发共同承担的欠债；    （3）阐发出售其享有的共同计议产出份额所产生的收入；    （4）按其份额阐发共同计议因出售产出所产生的收入；    （5）阐发单独所发生的用度，以及按其份额阐发共同计议发生的用度。    本集团向共同计议投出或出售资产等（该资产组成业务的除外），在该资产等由共同经                               财务报表附注 第 11 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注营出售给第三方之前，仅阐发因该交易产生的损益中包摄于共同计议其他参与方的部分。投出或出售的资产发生得当《企业管帐准则第 8 号——资产减值》等规矩的资产减值损失的，本集团全额阐发该损失。    本集团自共同计议购买资产等（该资产组成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅阐发因该交易产生的损益中包摄于共同计议其他参与方的部分。购入的资产发生得当《企业管帐准则第 8 号——资产减值》等规矩的资产减值损失的，本集团按承担的份额阐发该部分损失。    本集团对共同计议不享有共同控制，如果本集团享有该共同计议关联资产且承担该共同计议关联欠债的，仍按上述原则进行管帐处理，不然，应当按照关联企业管帐准则的规矩进行管帐处理。    (九)现款及现款等价物的细目步履    在编制现款流量表时，将本集团库存现款以及不错随时用于支付的入款阐发为现款。将同期具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转机为已知金额的现款、价值变动风险很小四个条件的投资，细目为现款等价物。    (十)外币业务和外币报表折算    1．外币业务    外币业务交易在运行阐发时，接纳交易发寿辰的即期汇率当作折算汇率折合成东说念主民币记账。    资产欠债表日，外币货币性相貌按资产欠债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建得当本钱化条件的资产关联的外币专门告贷产生的汇兑差额按照告贷用度本钱化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性相貌，仍接纳交易发寿辰的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。    以公允价值计量的外币非货币性相貌，接纳公允价值细目日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额当作公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性相貌的，形成的汇兑差额计入其他概括收益。    2．外币财务报表的折算    资产欠债表中的资产和欠债相貌，接纳资产欠债表日的即期汇率折算；通盘者权益相貌除“未分配利润”相貌外，其他相貌接纳发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和用度相貌，接纳交易发寿辰的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他概括收益。    搞定境外计议时，将资产欠债表中其他概括收益相貌中列示的、与该境外计议关联的外                                 财务报表附注 第 12 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注币财务报表折算差额，自其他概括收益相貌转入搞定当期损益；在搞定部分股权投资或其他原因导致抓有境外计议权益比例编造但不丧失对境外计议控制权时，与该境外计议搞定部分关联的外币报表折算差额将包摄于少数激动权益，不转入当期损益。在搞定境外计议为联营企业或配合企业的部分股权时，与该境外计议关联的外币报表折算差额，按搞定该境外计议的比例转入搞定当期损益。    (十一)金融器具    在本集团成为金融器具合同的一方时阐发一项金融资产或金融欠债。    执行利率法是指算计金融资产或金融欠债的摊余成本以及将利息收入或利息用度摊派计入各管帐期间的方法。    执行利率，是指将金融资产或金融欠债在瞻望存续期的估量将来现款流量，折现为该金融资产账面余额或该金融欠债摊余成本所使用的利率。在细目执行利率时，在研讨金融资产或金融欠债通盘合同条件(如提前还款、缓期、看涨期权或其他肖似期权等)的基础上估量预期现款流量，但不研讨预期信用损失。    金融资产或金融欠债的摊余成本所以该金融资产或金融欠债的运行阐发金额扣除已偿还的本金，加上或减去接纳执行利率法将该运行阐发金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。    1．金融资产分类和计量    本集团根据所料理金融资产的业务模式和金融资产的合同现款流量特征，将金融资产远隔为以下三类：    （1）以摊余成本计量的金融资产。    （2）以公允价值计量且其变动计入其他概括收益的金融资产。    （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。    金融资产在运行阐发时以公允价值计量，关联词因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收单据未包含要紧融资身分或不研讨不跳跃一年的融资身分的，按照交易价钱进走时行计量。    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产哥也操，关联交易用度凯旋计入当期损益哥也操，其他类别的金融资产关联交易用度计入其运行阐发金额。    金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本集团改变料理金融资产的业务模式时，才对通盘受影响的关联金融资产进行重分类。    （1）分类为以摊余成本计量的金融资产    金融资产的合同条件规矩在特定日历产生的现款流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且料理该金融资产的业务模式所以收取合同现款流量为方针，则本集                               财务报表附注 第 13 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本集团分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收单据及应收账款、其他应收款、永远应收款、债权投资等。    本集团对此类金融资产接纳执行利率法阐发利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或拆开阐发、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以执行利率算计细目利息收入：    1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自运行阐发起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调治的执行利率算计细目其利息收入。    2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和执行利率算计细目其利息收入。若该金融器具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本集团转按执行利率乘以该金融资产账面余额来算计细目利息收入。    （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他概括收益的金融资产    金融资产的合同条件规矩在特定日历产生的现款流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且料理该金融资产的业务模式既以收取合同现款流量为方针又以出售该金融资产为方针，则本集团将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他概括收益的金融资产。    本集团对此类金融资产接纳执行利率法阐发利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额阐发为当期损益外，其余公允价值变动计入其他概括收益。当该金融资产拆开阐发时，之前计入其他概括收益的累计利得或损失从其他概括收益中转出，计入当期损益。    以公允价值计量且变动计入其他概括收益的应收单据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产欠债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。    （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他概括收益的金融资产    在运行阐发时，本集团不错单项金融资产为基础不可肃清地将非交易性权益器具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他概括收益的金融资产。    此类金融资产的公允价值变动计入其他概括收益，不需计提减值准备。该金融资产拆开阐发时，之前计入其他概括收益的累计利得或损失从其他概括收益中转出，计入留存收益。本集团抓有该权益器具投资期间，在本集团收取股利的权益已经确立，与股利关联的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额有时可靠计量时，阐发股利收入并计入当期损益。本集团对此类金融资产在其他权益器具投资相貌下列报。    权益器具投资知足下列条件之一的，标明企业抓有该金融资产或承担该金融欠债的方针                               财务报表附注 第 14 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注是交易性的：取得该金融资产的方针主如果为了近期出售；运行阐发时属于聚会料理的可辩认金融资产器具组合的一部分，且有客不雅凭据标明近期执行存在短期赚钱模式；属于养殖器具（得当财务担保合同界说的以及被指定为有用套期器具的养殖器具除外）。    （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产    不得当分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他概括收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他概括收益的金融资产平分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。    本集团对此类金融资产接纳公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产关联的股利和利息收入计入当期损益。    本集团对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产相貌列报。    （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产    在运行阐发时，本集团为了摈弃或显耀减少管帐错配，不错单项金融资产为基础不可肃清地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。    混杂合同包含一项或多项镶嵌养殖器具，且其主合同不属于以上金融资产的，本集团不错将其全体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融器具。但下列情况除外：    1）镶嵌养殖器具不会对混杂合同的现款流量产生要紧改变。    2）在首次细目肖似的混杂合同是否需要分拆时，实在不需分析就能明确其包含的镶嵌养殖器具不应分拆。如镶嵌贷款的提前还款权，允许抓有东说念主以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。    本集团对此类金融资产接纳公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产关联的股利和利息收入计入当期损益。    本集团对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产相貌列报。       2．金融欠债分类和计量    本集团根据所刊行金融器具的合同条件过头所反应的经济本质而非仅以法律体式，团结金融欠债和权益器具的界说，在运行阐发时将该金融器具或其组成部分分类为金融欠债或权益器具。金融欠债在运行阐发时期类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债、其他金融欠债、被指定为有用套期器具的养殖器具。    金融欠债在运行阐发时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债，关联的交易用度凯旋计入当期损益；对于其他类别的金融欠债，关联交易用度计入运行阐发金额。                                 财务报表附注 第 15 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    金融欠债的后续计量取决于其分类：    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债    此类金融欠债包括交易性金融欠债（含属于金融欠债的养殖器具）和运行阐发时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债。    知足下列条件之一的，属于交易性金融欠债：承担关联金融欠债的方针主如果为了在近期内出售或回购；属于聚会料理的可辩认金融器具组合的一部分，且有客不雅凭据标明企业近期接纳短期赚钱相貌模式；属于养殖器具，关联词，被指定且为有用套期器具的养殖器具、得当财务担保合同的养殖器具除外。交易性金融欠债（含属于金融欠债的养殖器具），按照公允价值进行后续计量，除与套期管帐相关外，通盘公允价值变动均计入当期损益。    在运行阐发时，为了提供更关联的管帐信息，本集团将知足下列条件之一的金融欠债不可肃清地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债：    1）有时摈弃或显耀减少管帐错配。    2）根据厚爱书面文献载明的企业风险料理或投资策略，以公允价值为基础对金融欠债组合或金融资产和金融欠债组合进行料理和事迹评价，并在企业里面以此为基础向关节料理东说念主员阐述。    本集团对此类金融欠债接纳公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他概括收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他概括收益会酿成或扩大损益中的管帐错配，本集团将通盘公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。    （2）其他金融欠债    除下列各项外，公司将金融欠债分类为以摊余成本计量的金融欠债，对此类金融欠债接纳执行利率法，按照摊余成本进行后续计量，拆开阐发或摊销产生的利得或损失算入当期损益：    1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债。    2）金融资产滚动不得当拆开阐发条件或连接涉入被滚动金融资产所形成的金融欠债。    3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。    财务担保合同是指当特定债务东说念主到期不行按照率先或修改后的债务器具条件偿付债务时，要求刊行标的蒙受损失的合同抓有东说念主赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债的财务担保合同，在运行阐发后按照损失准备金额以及运行阐发金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。       3．金融资产和金融欠债的拆开阐发                                 财务报表附注 第 16 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    （1）金融资产知足下列条件之一的，拆开阐发金融资产，即从其账户和资产欠债表内赐与转销：    1）收取该金融资产现款流量的合同权益拆开。    2）该金融资产已滚动，且该滚动知足金融资产拆开阐发的规矩。    （2）金融欠债拆开阐发条件    金融欠债（或其一部分）的当前义务已经吊销的，则拆开阐发该金融欠债（或该部分金融欠债）。    本集团与借出方之间签订契约，以承担新金融欠债相貌替换原金融欠债，且新金融欠债与原金融欠债的合同条件本质上不同的，或对原金融欠债（或其一部分）的合同条件作念出本质性修改的，则拆开阐发原金融欠债，同期阐发一项新金融欠债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现款资产或承担的欠债）之间的差额，计入当期损益。    本集团回购金融欠债一部分的，按照连接阐发部分和拆开阐发部分在回购日各自的公允价值占全体公允价值的比例，对该金融欠债全体的账面价值进行分配。分配给拆开阐发部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现款资产或承担的欠债）之间的差额，应当计入当期损益。    4．金融资产滚动的阐发依据和计量方法    本集团在发生金融资产滚动时，评估其保留金融资产通盘权上的风险和酬报的程度，并分别下列情形处理：    （1）滚动了金融资产通盘权上实在通盘风险和酬报的，则拆开阐发该金融资产，并将滚动中产生或保留的权益和义务单独阐发为资产或欠债。    （2）保留了金融资产通盘权上实在通盘风险和酬报的，则连接阐发该金融资产。    （3）既莫得滚动也莫得保留金融资产通盘权上实在通盘风险和酬报的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：    1）未保留对该金融资产控制的，则拆开阐发该金融资产，并将滚动中产生或保留的权益和义务单独阐发为资产或欠债。    2）保留了对该金融资产控制的，则按照其连接涉入被滚动金融资产的程度连接阐发相关金融资产，并相应阐发关联欠债。连接涉入被滚动金融资产的程度，是指本集团承担的被滚动金融资产价值变动风险或酬报的程度。    在判断金融资产滚动是否知足上述金融资产拆开阐发条件时，接纳本质重于体式的原则。公司将金融资产滚动区分为金融资产全体滚动和部分滚动。    （1）金融资产全体滚动知足拆开阐发条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：    1）被滚动金融资产在拆开阐发日的账面价值。                                 财务报表附注 第 17 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    2）因滚动金融资产而收到的对价，与原凯旋计入其他概括收益的公允价值变动累计额中对应拆开阐发部分的金额（波及滚动的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他概括收益的金融资产）之和。    （2）金融资产部分滚动且该被滚动部分全体知足拆开阐发条件的，将滚动前金融资产全体的账面价值，在拆开阐发部分和连接阐发部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同连接阐发金融资产的一部分）之间，按照滚动日各自的相对公允价值进行摊派，并将下列两项金额的差额计入当期损益：    1）拆开阐发部分在拆开阐发日的账面价值。    2）拆开阐发部分收到的对价，与原计入其他概括收益的公允价值变动累计额中对应拆开阐发部分的金额（波及滚动的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他概括收益的金融资产）之和。    金融资产滚动不知足拆开阐发条件的，连接阐发该金融资产，所收到的对价阐发为一项金融欠债。    5．金融资产和金融欠债公允价值的细目方法    存在活跃市场的金融资产或金融欠债，以活跃市场的报价细目其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产自己的限售期。对于针对资产自己的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指依期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求赢得的补偿金额后细目。活跃市场的报价包括易于且可依期从交易所、交易商、牙东说念主、行业集团、订价机构或监管机构等赢得关联资产或欠债的报价，且能代表在公正交易基础上执行并往常发生的市场交易。    运行取得或养殖的金融资产或承担的金融欠债，以市场交易价钱当作细目其公允价值的基础。    不存在活跃市场的金融资产或金融欠债，接纳估值技艺细目其公允价值。在估值时，本集团接纳在当前情况下适用而况有实足可利用数据和其他信息扶直的估值技艺，选拔与市场参与者在关联资产或欠债的交易中所研讨的资产或欠债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用关联可不雅察输入值。在关联可不雅察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可不雅察输入值。    6．金融器具减值    本集团以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他概括收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值管帐处理并阐发损失准备。    预期信用损失，是指以发生负约的风险为权重的金融器具信用损失的加权平均值。信用                                 财务报表附注 第 18 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注损失，是指本集团按照原执行利率折现的、根据合同应收的通盘合同现款流量与预期收取的通盘现款流量之间的差额，即全部现款短少的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调治的执行利率折现。    对由收入准则标准的交易形成的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照止境于通盘存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产欠债表日仅将自运行阐发后通盘存续期内预期信用损失的累计变动阐发为损失准备。在每个资产欠债表日，将通盘存续期内预期信用损失的变动金额当作减值损失或利得计入当期损益。即使该资产欠债表日细方针通盘存续期内预期信用损失小于运行阐发时估量现款流量所反应的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的故意变动阐发为减值利得。    除上述接纳简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值除外的其他金融资产，本集团在每个资产欠债表日评估关联金融器具的信用风险自运行阐发后是否已显耀加多，并按照下列情形分别计量其损失准备、阐发预期信用损失过头变动：    （1）如果该金融器具的信用风险自运行阐发后并未显耀加多，处于第一阶段，则按照止境于该金融器具将来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和执行利率算计利息收入。    （2）如果该金融器具的信用风险自运行阐发后已显耀加多但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照止境于该金融器具通盘存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和执行利率算计利息收入。    （3）如果该金融器具自运行阐发后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照止境于该金融器具通盘存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和执行利率算计利息收入。    金融器具信用损失准备的加多或转回金额，当作减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他概括收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他概括收益的金融资产，本集团在其他概括收益中阐发其信用损失准备，不减少该金融资产在资产欠债表中列示的账面价值。    本集团在前一管帐期间已经按照止境于金融器具通盘存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产欠债表日，该金融器具已不再属于自运行阐发后信用风险显耀加多的情形的，本集团在当期资产欠债表日按照止境于将来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融器具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额当作减值利得计入当期损益。    （1）信用风险显耀加多    本集团利用可赢得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融器具在资产欠债表日发                               财务报表附注 第 19 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注生负约的风险与在运行阐发日发生负约的风险，以细目金融器具的信用风险自运行阐发后是否已显耀加多。对于财务担保合同，本集团在应用金融器具减值规矩时，将本集团成为作念出不可肃清承诺的一方之日当作运行阐发日。    本集团在评估信用风险是否显耀加多时会研讨如下因素：    1）债务东说念主计议效率执行或预期是否发生显耀变化；    2）债务东说念主所处的监管、经济或技艺环境是否发生显耀不利变化；    3）当作债务典质的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质料是否发生显耀变化，这些变化预期将编造债务东说念主按合同规依期限还款的经济动机或者影响负约概率；    4）债务东说念主预期推崇和还款行动是否发生显耀变化；    5）本集团对金融器具信用料理方法是否发生变化等。    于资产欠债表日，若本集团判断金融器具只具有较低的信用风险，则本集团假设该金融器具的信用风险自运行阐发后并未显耀加多。如果金融器具的负约风险较低，告贷东说念主在短期内履行其合同现款流量义务的才略很强，而况即使较永劫期内经济局面和计议环境存在不利变化，但未必一定编造告贷东说念主履行其合同现款流量义务的才略，则该金融器具被视为具有较低的信用风险。    （2）已发生信用减值的金融资产    当对金融资产预期将来现款流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的凭据包括下列可不雅察信息：    1）刊行方或债务东说念主发生要紧财务贫穷；    2）债务东说念主违抗合同，如偿付利息或本金负约或过时等；    3）债权东说念主出于与债务东说念主财务贫穷相关的经济或合同研讨，给予债务东说念主在职何其他情况下都不会作念出的铩羽；    4）债务东说念主很可能歇业或进行其他财务重组；    5）刊行方或债务东说念主财务贫穷导致该金融资产的活跃市场褪色；    6）以大幅扣头购买或源生一项金融资产，该扣头反应了发生信用损失的事实。    金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。    （3）预期信用损失的细目    本集团基于单项和组合评估金融器具的预期信用损失，在评估预期信用损失机，研讨相关曩昔事项、当前气象以及将来经济气象预测的合理且有依据的信息。    本集团以共同信用风险特征为依据，将金融器具分为不同组合。本集团接纳的共同信用风险特征包括：金融器具类型、信用风险评级、账龄组合等。关联金融器具的单项评估步履                               财务报表附注 第 20 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注和组合信用风险特征详见关联金融器具的管帐政策。    本集团按照下列方法细目关联金融器具的预期信用损失：    1）对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现款流量与预期收取的现款流量之间差额的现值。    2）对于财务担保合同，信用损失为本集团就该合同抓有东说念主发生的信用损失向其作念出赔付的瞻望付款额，减去本集团预期向该合同抓有东说念主、债务东说念主或任何其他方收取的金额之间差额的现值。    3）对于资产欠债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原执行利率折现的估量将来现款流量的现值之间的差额。    本集团计量金融器具预期信用损失的方法反应的因素包括：通过评价一系列可能的驱散而细方针无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产欠债表日无谓付出不必要的格外成本或勤恳即可赢得的相关曩昔事项、当前气象以及将来经济气象预测的合理且有依据的信息。    （4）减记金融资产    当本集团不再合理预期金融资产合同现款流量有时全部或部分收回的，凯旋减记该金融资产的账面余额。这种减记组成关联金融资产的拆开阐发。       7．金融资产及金融欠债的抵销    金融资产和金融欠债在资产欠债表内分别列示，莫得互相抵销。关联词，同期知足下列条件的，以互相抵销后的净额在资产欠债表内列示：    （1）本集团具有抵销已阐发金额的法定权益，且该种法定权益是当前可执行的；    （2）本集团预备以净额结算，或同期变现该金融资产和璧还该金融欠债。    (十二)应收单据    本集团对应收单据的预期信用损失的细目方法及管帐处理方法详见本附注四／（十一）6.金融器具减值。    本集团对在单项器具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分凭据的应 收 票 据 单 独细目其信用损失。    当在单项器具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分凭据时，本集团参考历史信用损失陶冶，团结当前气象以及对将来经济气象的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 远隔为些许组合，在组合基础上算计预期信用损失。细目组合的依据如下：  组合称号                   细目组合的依据                       计提方法                                 财务报表附注 第 21 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                出票东说念主具有较高的信用评级，历史上未发生单据负约，无风险银行承                                                     参考历史信用损失陶冶不计提                信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现款流量兑单据组合                                                       坏账准备                义务的才略很强                                                                 参考历史信用损失陶冶，团结当                                                                 前气象以及对将来经济气象判生意承兑汇票                除上述组合除外的应收单据                         断，通过负约风险敞口和通盘存组合                                                                 续期预期信用损失率，算计预期                                                                 信用损失    (十三)应收账款    本集团对应收账款的预期信用损失的细目方法及管帐处理方法详见本附注四／（十一）6.金融器具减值。    本集团对在单项器具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分凭据的应收账款单独细目其信用损失。    当在单项器具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分凭据时，本集团参考历史信用损失陶冶，团结当前气象以及对将来经济气象的判断，依据信用风险特征将应收账款远隔为些许组合，在组合基础上算计预期信用损失。细目组合的依据如下：    组合称号           细目组合的依据                              计提方法组合 1：里面应收   对合并鸿沟内关联方的       参考历史损失陶冶，团结当前经济气象以及对将来经济状账款组合           应收账款                   况的判断，细目通盘存续期的预期信用损失。                                              参考历史信用损失陶冶，团结当前气象以及对将来经济状                   除组合 1 除外的应收账组合 2：其他组合                              况的预测，编制应收账款账龄与通盘存续期预期信用损失                   款                                              率对照表，算计预期信用损失    (十四)应收款项融资    本集团对应收款项融资的预期信用损失的细目方法及管帐处理方法详见本附注四／（十一）6.金融器具减值。    (十五)其他应收款    本集团对其他应收款的预期信用损失的细目方法及管帐处理方法详见本附注四／（十一）6.金融器具减值。    本集团在单项器具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分凭据的其他应收款单独细目其信用损失。    当在单项器具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分凭据时，本集团参考历史信用损失陶冶，团结当前气象以及对将来经济气象的判断，依据信用风险特征将其他应收款远隔为些许组合，在组合基础上算计预期信用损失。细目组合的依据如下：     组合称号           细目组合的依据                            计提方法                                            参考历史损失陶冶，团结当前经济气象以及对将来经济气象组合 1：应收股利组合   应收股利                                            的判断，细目通盘存续期的预期信用损失。组合 2：应收利息组合   应收利息             参考历史损失陶冶，团结当前经济气象以及对将来经济气象                                        财务报表附注 第 22 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注     组合称号           细目组合的依据                         计提方法                                          的判断，细目通盘存续期的预期信用损失。                       对合并鸿沟内关联   参考历史损失陶冶，团结当前经济气象以及对将来经济气象组合 3：里面走动组合                       方的其他应收款     的判断，细目通盘存续期的预期信用损失。                                          参考历史损失陶冶，团结当前经济气象以及对将来经济气象                       除上述组合除外的组合 4：其他组合                          的判断，通过负约风险敞口和将来 12 个月内或通盘存续期                       其他应收款                                          预期信用损失率，算计预期信用损失。    (十六)存货    1．存货的分类    存货是指本集团在日常行径中抓有以备出售的产制品或商品、处在坐褥流程中的在产品、在坐褥流程或提供劳务流程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、开发成本、开发产品、拟开发地皮、低值易耗品等。    2．存货的计价方法    存货在取得时，按成本进走时行计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货（不含低值易耗品）发出时按先进先出法计价。    3．存货可变现净值的细目依据及存货跌价准备的计提方法    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低索要或调治存货跌价准备。产制品、库存商品和用于出售的材料等凯旋用于出售的商品存货，在正常坐褥计议流程中，以该存货的估量售价减去估量的销售用度和关联税费后的金额，细目其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常坐褥计议流程中，以所坐褥的产制品的估量售价减去至完工时估量将要发生的成本、估量的销售用度和关联税费后的金额，细目其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而抓有的存货，其可变现净值以合同价钱为基础算计，若抓有存货的数目多于销售合同订购数目的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价钱为基础算计。    期末按照单个存货相貌计提存货跌价准备；但对于数目腾达、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在归并地区坐褥和销售的产品系列关联、具有调换或肖似最终用途或方针，且难以与其他相貌分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。    以前减记存货价值的影响因素已经褪色的，减记的金额赐与规复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。    4．存货的盘存轨制    接纳永续盘存制。    5．低值易耗品和包装物的摊销方法    （1）低值易耗品接纳分期摊销法；    （2）其他盘活材料接纳一次转销法摊销。                                     财务报表附注 第 23 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注       (十七)抓有待售       1．远隔为抓有待售阐发步履    本集团将同期知足下列条件的非流动资产或搞定组阐发为抓有待售组成部分：    （1）根据肖似交易中出售此类资产或搞定组的通例，在当前气象下即可立即出售；    （2）出售极可能发生，即本集团已经就一项出售预备作出决议，并已赢得监管部门批准（如适用），且赢得细方针购买承诺，瞻望出售将在一年内完成。    细方针购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律逼迫力的购买契约，该契约包含交易价钱、时间和实足严厉的负约处分等伏击条件，使契约出现要紧调治或者肃清的可能性极小。       2．抓有待售核算方法    本集团对于抓有待售的非流动资产或搞定组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售用度后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售用度后的净额，减记的金额阐发为资产减值损失，计入当期损益，同期计提抓有待售资产减值准备。    对于取得日远隔为抓有待售类别的非流动资产或搞定组，在运行计量时比较假设其不远隔为抓有待售类别情况下的运行计量金额和公允价值减去出售用度后的净额，以两者孰低计量。    上述原则适用于通盘非流动资产，但不包括接纳公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、接纳公允价值减去出售用度后的净额计量的生物质产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融器具关联管帐准则标准的金融资产、由保障合同关联管帐准则标准的保障合同所产生的权益。       (十八)其他债权投资    本集团对其他债权投资的预期信用损失的细目方法及管帐处理方法详见本附注四／（十一）6.金融器具减值。       (十九)永远应收款    本集团对永远应收款的预期信用损失的细目方法及管帐处理方法详见本附注四／（十一）6.金融器具减值。       (二十)永远股权投资       1．运行投资成本的细目    （1）企业合并形成的永远股权投资，具体管帐政策详见本附注四／（六）归并控制下和非归并控制下企业合并的管帐处理方法。    （2）其他相貌取得的永远股权投资                                   财务报表附注 第 24 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    以支付现款相貌取得的永远股权投资，按照执行支付的购买价款当作运行投资成本。运行投资成本包括与取得永远股权投资凯旋关联的用度、税金过头他必要开销。    以刊行权益性证券取得的永远股权投资，按照刊行权益性证券的公允价值当作运行投资成本；刊行或取得自身权益器具时发生的交易用度，可凯旋包摄于权益性交易的从权益中扣减。    在非货币性资产交换具备生意本质和换入资产或换出资产的公允价值有时可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的永远股权投资以换出资产的公允价值为基础细目其运行投资成本，除非有可信凭据标明换入资产的公允价值愈加可靠；不知足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的关联税费当作换入永远股权投资的运行投资成本。    通过债务重组取得的永远股权投资，其运行投资成本按照公允价值为基础细目。       2．后续计量及损益阐发    （1）成本法    本集团有时对被投资单元实施控制的永远股权投资接纳成本法核算，并按照运行投资成本计价，追加或收回投资调治永远股权投资的成本。    除取得投资时执行支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未披发的现款股利或利润外，本集团按照享有被投资单元宣告分配的现款股利或利润阐发为当期投资收益。    （2）权益法    本集团春联营企业和配合企业的永远股权投资接纳权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、相信公司或包括投连险基金在内的肖似主体蜿蜒抓有的联营企业的权益性投资，接纳公允价值计量且其变动计入损益。    永远股权投资的运行投资成本大于投资时应享有被投资单元可辩认净资产公允价值份额的差额，不调治永远股权投资的运行投资成本；运行投资成本小于投资时应享有被投资单元可辩认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。    本集团取得永远股权投资后，按看护享有或应分担的被投资单元罢了的净损益和其他概括收益的份额，分别阐发投资收益和其他概括收益，同期调治永远股权投资的账面价值；并按照被投资单元宣告分配的利润或现款股利算计应享有的部分，相应减少永远股权投资的账面价值；对于被投资单元除净损益、其他概括收益和利润分配除外通盘者权益的其他变动，调治永远股权投资的账面价值并计入通盘者权益。    本集团在阐发应享有被投资单元净损益的份额时，以取得投资时被投资单元各项可辩认资产等的公允价值为基础，对被投资单元的净利润进行调治后阐发。本集团与联营企业、配合企业之间发生的未罢了里面交易损益按看护享有的比例算计包摄于本集团的部分赐与抵                               财务报表附注 第 25 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附刊出，在此基础上阐发投资损益。    本集团阐发应分担被投资单元发生的牺牲时，按照以下法则进行处理：源流，冲减永远股权投资的账面价值。其次，永远股权投资的账面价值不及以冲减的，以其他本质上组成对被投资单元净投资的永远权益账面价值为限连接阐发投资损失，冲减永远应收相貌等的账面价值。终末，经过上述处理，按照投资合同或契约商定企业仍承担格外义务的，按瞻望承担的义务阐发瞻望欠债，计入当期投资损失。    被投资单元以后期间罢了盈利的，公司在扣除未阐发的牺牲分担额后，按与上述相悖的法则处理，减记已阐发瞻望欠债的账面余额、规复其他本质上组成对被投资单元净投资的永远权益及永远股权投资的账面价值后，规复阐发投资收益。       3．永远股权投资核算方法的转机    （1）公允价值计量转权益法核算    本集团原抓有的对被投资单元不具有控制、共同控制或要紧影响的按金融器具阐发和计量准则进行管帐处理的权益性投资，因追加投资等原因有时对被投资单元施加要紧影响或实施共同控制但不组成控制的，按照《企业管帐准则第 22 号——金融器具阐发和计量》细方针原抓有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，当作改按权益法核算的运行投资成本。    原抓有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他概括收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算确当期损益。    按权益法核算的运行投资成本小于按照追加投资后全新的抓股比例算计细方针应享有被投资单元在追加投资日可辩认净资产公允价值份额之间的差额，调治永远股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。    （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算    本集团原抓有的对被投资单元不具有控制、共同控制或要紧影响的按金融器具阐发和计量准则进行管帐处理的权益性投资，或原抓有春联营企业、配合企业的永远股权投资，因追加投资等原因有时对非归并控制下的被投资单元实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原抓有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，当作改按成本法核算的运行投资成本。    购买日之前抓有的股权投资因接纳权益法核算而阐发的其他概括收益，在搞定该项投资时接纳与被投资单元凯旋搞定关联资产或欠债调换的基础进行管帐处理。    购买日之前抓有的股权投资按照《企业管帐准则第 22 号——金融器具阐发和计量》的相关规矩进行管帐处理的，原计入其他概括收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。    （3）权益法核算转公允价值计量                                 财务报表附注 第 26 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    本集团因搞定部分股权投资等原因丧失了对被投资单元的共同控制或要紧影响的，搞定后的剩余股权改按《企业管帐准则第 22 号——金融器具阐发和计量》核算，其在丧失共同控制或要紧影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。    原股权投资因接纳权益法核算而阐发的其他概括收益，在拆开接纳权益法核算时接纳与被投资单元凯旋搞定关联资产或欠债调换的基础进行管帐处理。    （4）成本法转权益法    本集团因搞定部均权益性投资等原因丧失了对被投资单元的控制的，在编制个别财务报表时，搞定后的剩余股权有时对被投资单元实施共同控制或施加要紧影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即接纳权益法核算进行调治。    （5）成本法转公允价值计量    本集团因搞定部均权益性投资等原因丧失了对被投资单元的控制的，在编制个别财务报表时，搞定后的剩余股权不行对被投资单元实施共同控制或施加要紧影响的，改按《企业管帐准则第 22 号——金融器具阐发和计量》的相关规矩进行管帐处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。    4．永远股权投资的搞定    搞定永远股权投资，其账面价值与执行取得价款之间的差额，应当计入当期损益。接纳权益法核算的永远股权投资，在搞定该项投资时，接纳与被投资单元凯旋搞定关联资产或欠债调换的基础，按相应比例对原计入其他概括收益的部分进行管帐处理。    搞定对子公司股权投资的各项交易的条件、条件以及经济影响得当以下一种或多种情况，将屡次交易事项当作一揽子交易进行管帐处理：    （1）这些交易是同期或者在研讨了相互影响的情况下签订的；    （2）这些交易全体才能达成一项完好的生意驱散；    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；    （4）一项交易单独看是不经济的，关联词和其他交易一并研讨时是经济的。    因搞定部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行关联管帐处理：    （1）在个别财务报表中，对于搞定的股权，其账面价值与执行取得价款之间的差额计入当期损益。搞定后的剩余股权有时对被投资单元实施共同控制或施加要紧影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即接纳权益法核算进行调治；搞定后的剩余股权不行对被投资单元实施共同控制或施加要紧影响的，改按《企业管帐准则第 22 号——金融器具阐发和计量》的相关规矩进行管帐处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。                                财务报表附注 第 27 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，搞订价款与搞定永远股权投资相搪塞享有子公司自购买日或合并日着手抓续算计的净资产份额之间的差额，调治本钱公积（股本溢价），本钱公积不及冲减的，调治留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行再行计量。搞定股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原抓股比例算计应享有原有子公司自购买日着手抓续算计的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同期冲减商誉。与原有子公司股权投资关联的其他概括收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。    搞定对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易当作一项搞定子公司股权投资并丧失控制权的交易进行管帐处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行关联管帐处理：    （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次搞订价款与搞定的股权对应的永远股权投资账面价值之间的差额，阐发为其他概括收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。    （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次搞订价款与搞定投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，阐发为其他概括收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。    5．共同控制、要紧影响的判断步履    如果本集团按照关联商定与其他参与方集体控制某项安排，而况对该安排答复具有要紧影响的行径决议，需要经过共享控制权的参与方一致甘心时才存在，则视为本集团与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于配合安排。    配合安排通过单独主体达成的，根据关联商定判断本集团对该单独主体的净资产享有权益时，将该单独主体当作配合企业，接纳权益法核算。若根据关联商定判断本集团并非对该单独主体的净资产享有权益时，该单独主体当作共同计议，本集团阐发与共同计议利益份额关联的相貌，并按照关联企业管帐准则的规矩进行管帐处理。    要紧影响，是指投资方对被投资单元的财务和计议政策有参与决议的权力，但并不有时控制或者与其他方一皆共同控制这些政策的制定。本集团通过以下一种或多种情形，并概括研讨通盘事实和情况后，判断对被投资单元具有要紧影响：（1）在被投资单元的董事会或肖似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单元财务和计议政策制定流程；（3）与被投资单元之间发生伏击交易；（4）向被投资单元派出料理东说念主员；（5）向被投资单元提供关节技艺汉典。    (二十一)投资性房地产    投资性房地产是指为赚取房钱或本钱增值，或两者兼有而抓有的房地产，包括已出租的                               财务报表附注 第 28 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注地皮使用权、抓有并准备增值后转让的地皮使用权、已出租的建筑物。此外，对于本集团抓有以备计议出租的空置建筑物，若董事会作出版面决议，明确暗示将其用于计议出租且抓特舆图短期内不再发生变化的，也当作投资性房地产列报。    本集团的投资性房地产按其成本当作入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、关联税费和可凯旋包摄于该资产的其他开销；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要开销组成。    本集团对投资性房地产接纳成本模式进行后续计量，按其瞻望使用寿命及净残值率对建筑物和地皮使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的瞻望使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率与固定资产（无形资产）调换。    投资性房地产的用途改变为私用时，自改变之日起，本集团将该投资性房地产转机为固定资产或无形资产。私用房地产的用途改变为赚取房钱或本钱增值时，自改变之日起，本集团将固定资产或无形资产转机为投资性房地产。发生转机时，以转机前的账面价值当作转机后的入账价值。    当投资性房地产被搞定，或者永恒退出使用且瞻望不行从其搞定中取得经济利益时，拆开阐发该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的搞定收入扣除其账面价值和关联税费后的金额计入当期损益。    (二十二)固定资产    1．固定资产阐发条件    固定资产指为坐褥商品、提供劳务、出租或计议料理而抓有，而况使用寿命跳跃一个管帐年度的有形资产。固定资产在同期知足下列条件时赐与阐发：    （1）与该固定资产相关的经济利益很可能流入企业；    （2）该固定资产的成本有时可靠地计量。    2．固定资产运行计量    本集团固定资产按成本进走时行计量。    （1）外购的固定资产的成本包括买价、入口关税等关联税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可凯旋包摄于该资产的其他开销。    （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要开销组成。    （3）投资者参加的固定资产，按投资合同或契约商定的价值当作入账价值，但合同或契约约订价值不公允的按公允价值入账。                               财务报表附注 第 29 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    （4）购买固定资产的价款跳跃正常信用条件脱期支付，本质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础细目。执行支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予本钱化的除外，在信用期间内计入当期损益。    3．固定资产后续计量及搞定    （1）固定资产折旧    固定资产折旧按其入账价值减去瞻望净残值后在瞻望使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在将来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限细目折旧额；已提足折旧仍连接使用的固定资产不计提折旧。    本集团根据固定资产的性质和使用情况，细目固定资产的使用寿命和瞻望净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、瞻望净残值和折旧方法进行复核，如与原先估量数存在相反的，进行相应的调治。    各类固定资产的折旧方法、折客岁限和年折旧率如下：           类别         折旧方法          折客岁限（年）   残值率（%）   年折旧率（%）房屋及建筑物            年限平均法              5-35           0-5         2.71-20.00机器拓荒                年限平均法             10-20           0-5         4.75-10.00运载拓荒                年限平均法               4             0-5         23.75-25.00产品用具                年限平均法               5             0-5         19.00-20.00电子拓荒                年限平均法               3             0-5         31.67-33.33    （2）固定资产的后续开销    与固定资产相关的后续开销，得当固定资产阐发条件的，计入固定资产成本；不得当固定资产阐发条件的，在发生时计入当期损益。    （3）固定资产搞定    当固定资产被搞定、或者预期通过使用或搞定不行产生经济利益时，拆开阐发该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的搞定收入扣除其账面价值和关联税费后的金额计入当期损益。    4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法    当本集团租入的固定资产得当下列一项或数项步履时，阐发为融资租入固定资产：    （1）在租赁期届满时，租赁资产的通盘权滚动给本集团。    （2）本集团有购买租赁资产的选拔权，所签订的购买价款瞻望将远低于诈欺选拔权时租赁资产的公允价值，因而在租赁着手日就不错合理细目本集团将会诈欺这种选拔权。    （3）即使资产的通盘权不滚动，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。    （4）本集团在租赁着手日的最低租赁付款额现值，实在止境于租赁着手日租赁资产公允价值。                                   财务报表附注 第 30 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，独一本集团才能使用。    融资租赁租入的固定资产，按租赁着手日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，当作入账价值。最低租赁付款额当作永远应付款的入账价值，其差额当作未阐发融资用度。在租赁谈判和签订租赁合同流程中发生的，可包摄于租赁相貌的手续费、讼师费、差旅费、印花税等运行凯旋用度，计入租入资产价值。未阐发融资用度在租赁期内各个期蜿蜒纳执行利率法进行摊派。    本集团接纳与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。有时合理细目租赁期届满时取得租赁资产通盘权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理细目租赁期届满时有时取得租赁资产通盘权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。    (二十三)在建工程    1．在建工程运行计量    本集团自行建造的在建工程按执行成本计价，执行成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要开销组成。本集团的在建工程以相貌分类核算。。    2．在建工程结转为固定资产的步履和时点    在建工程相貌按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部开销，当作固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理齐备决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程执行成本等，按估量的价值转入固定资产，并按本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理齐备决算后，再按执行成本调治底本的暂估价值，但不调治原已计提的折旧额。    (二十四)告贷用度    1．告贷用度本钱化的阐发原则    本集团发生的告贷用度，可凯旋包摄于得当本钱化条件的资产的购建或者坐褥的，赐与本钱化，计入关联资产成本；其他告贷用度，在发生时根据其发生额阐发为用度，计入当期损益。    得当本钱化条件的资产，是指需要经过止境永劫间的购建或者坐褥行径才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。    告贷用度同期知足下列条件时着手本钱化：    （1）资产开销已经发生，资产开销包括为购建或者坐褥得当本钱化条件的资产而以支付现款、滚动非现款资产或者承担带息债务体式发生的开销；    （2）告贷用度已经发生；                               财务报表附注 第 31 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者坐褥行径已经着手。    2．告贷用度本钱化期间    本钱化期间，指从告贷用度着手本钱化时点到罢抄本钱化时点的期间，告贷用度暂停本钱化的期间不包括在内。    当购建或者坐褥得当本钱化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，告贷用度罢抄本钱化。    当购建或者坐褥得当本钱化条件的资产中部分心情分别完工且可单独使用时，该部分资产告贷用度罢抄本钱化。    购建或者坐褥的资产的各部分分别完工，但必须比及全体完工后才可使用或可对外售售的，在该资产全体完工时罢手告贷用度本钱化。    3．暂停本钱化期间    得当本钱化条件的资产在购建或坐褥流程中发生的非正常中断、且中断时间相接跳跃 3个月的，则告贷用度暂停本钱化；该项中断如是所购建或坐褥的得当本钱化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的方法，则告贷用度连接本钱化。在中断期间发生的告贷用度阐发为当期损益，直至资产的购建或者坐褥行径再行着手后告贷用度连接本钱化。    4．告贷用度本钱化金额的算计方法    专门告贷的利息用度（扣除尚未动用的告贷资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）过头辅助用度在所购建或者坐褥的得当本钱化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，赐与本钱化。    根据累计资产开销跳跃专门告贷部分的资产开销每月月末加权平均数乘以所占用一般告贷的本钱化率，算计细目一般告贷应予本钱化的利息金额。本钱化率根据一般告贷加权平均利率算计细目。    告贷存在折价或者溢价的，按照执行利率法细目每一管帐期间应摊销的折价或者溢价金额，调治每期利息金额。    (二十五)无形资产与开发开销    无形资产是指本集团领有或者控制的莫得什物形态的可辩认非货币性资产，包括地皮使用权、商标权和软件等。    1．无形资产的运行计量    外购无形资产的成本，包括购买价款、关联税费以及凯旋包摄于使该项资产达到预定用途所发生的其他开销。购买无形资产的价款跳跃正常信用条件脱期支付，本质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础细目。    债务重组取得债务东说念主用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础细目其入账                                 财务报表附注 第 32 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。    在非货币性资产交换具备生意本质且换入资产或换出资产的公允价值有时可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础细目其入账价值，除非有可信凭据标明换入资产的公允价值愈加可靠；不知足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的关联税费当作换入无形资产的成本，不阐发损益。    以归并控制下的企业汲取合并相貌取得的无形资产按被合并方的账面价值细目其入账价值；以非归并控制下的企业汲取合并相貌取得的无形资产按公允价值细目其入账价值。    里面自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发流程中使用的其他专利权和特准权的摊销以及知足本钱化条件的利息用度，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他凯旋用度。    2．无形资产的后续计量    本集团在取得无形资产时期析判断其使用寿命，远隔为使用寿命有限和使用寿命不细方针无形资产。    （1）使用寿命有限的无形资产    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产瞻望寿命及依据如下：            相貌               瞻望使用寿命                  依据         地皮使用权            法定权属年限     地皮使用证         天桥使用权                 5年          注册商标                  5年          电脑软件                  5年            其他                    5年    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估量数存在相反的，进行相应的调治。    经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估量未有不同。    （2）使用寿命不细方针无形资产    无法猜测无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不细方针无形资产。    对于使用寿命不细方针无形资产，在抓有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末再行复核后仍为不细方针，在每个管帐期间连接进行减值测试。    (二十六)永远资产减值    本集团在资产欠债表日判断永远资产是否存在可能发生减值的迹象。如果永远资产存在                                财务报表附注 第 33 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注减值迹象的，以单项资产为基础估量其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估量的，以该资产所属的资产组为基础细目资产组的可收回金额。    资产可收回金额的估量，根据其公允价值减去向置用度后的净额与资产瞻望将来现款流量的现值两者之间较高者细目。    可收回金额的计量驱散标明，永远资产的可收回金额低于其账面价值的，将永远资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额阐发为资产减值损失，计入当期损益，同期计提相应的资产减值准备。资产减值损失仍是阐发，在以后管帐期间不得转回。    资产减值损失阐发后，减值资产的折旧或者摊销用度在将来期间作相应调治，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地摊派调治后的资产账面价值（扣除瞻望净残值）。    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不细方针无形资产，不管是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。    在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值摊派至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的关联资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉关联的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，算计可收回金额，并与关联账面价值比拟较，阐发相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些关联资产组或者资产组组合的账面价值（包括所摊派的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如关联资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，阐发商誉的减值损失。    (二十七)永远待摊用度    1．摊销方法    永远待摊用度，是指本集团已经发生但应由本期和以后各期包袱的摊派期限在 1 年以上的各项用度。永远待摊用度在受益期内按直线法分期摊销。    2．摊销年限               类别                  摊销年限                      备注计议租入固定资产改良开销               5年房屋租赁开销                         受益期限    (二十八)职工薪酬    职工薪酬，是指本集团为赢得职工提供的服务或吊销劳动关系而给予的各类体式的酬报或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、辞职后福利、除名福利和其他永远职工福利。    1．短期薪酬    短期薪酬是指本集团在职工提供关联服务的年度阐述期间收尾后十二个月内需要全部赐与支付的职工薪酬，辞职后福利和除名福利除外。本集团在职工提供服务的管帐期间，                               财务报表附注 第 34 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注将应付的短期薪酬阐发为欠债，并根据职工提供服务的受益对象计入关联资产成本和用度。    2．辞职后福利    辞职后福利是指本集团为赢得职工提供的服务而在职工退休或与企业吊销劳动关系后，提供的各类体式的酬报和福利，短期薪酬和除名福利除外。    本集团的辞职后福利预备分类为设定提存预备和设定受益预备。    辞职后福利设定提存预备主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保障、失业保障等。在职工为本集团提供服务的管帐期间，将根据设定提存预备算计的应缴存金额阐发为欠债，并计入当期损益或关联资产成本。    辞职后福利设定受益预备主要为离退休东说念主员支付的明确步履的统筹外福利、为示寂职工遗属支付的生计费等。对于设定受益预备中承担的义务，在资产欠债表日使用预期累计福利单元法进行精算，将设定受益预备产生的福利义务包摄于职工提供服务的期间，并计入当期损益或关联资产成本，其中：除非其他管帐准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益预备服务成本和设定受益预备净欠债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；再行计量设定受益预备净欠债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他概括收益，且在后续管帐期间不允许转回至损益。    3．除名福利    除名福利是指本集团在职工劳动合同到期之前吊销与职工的劳动关系，或者为饱读吹职工自发接受裁减而给予职工的补偿，在本集团不行片面裁撤吊销劳动关系预备或裁减建议时和阐发与波及支付除名福利的重组关联的成本用度时两者孰早日，阐发因吊销与职工的劳动关系给予补偿而产生的欠债，同期计入当期损益。    本集团向接受里面退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国度规矩的退休年纪、经本集团料理层批准自发退出劳动岗亭的职工支付的工资及为其交纳的社会保障费等。本集团自里面退休安排着手之日起至职工达到正常退休年纪止，向内退职工支付里面退养福利。对于内退福利，本集团比照除名福利进行管帐处理，在得当除名福利关联阐发条件时，将自职工罢手提供服务日至正常退休日历间拟支付的内退职工工资和交纳的社会保障费等，阐发为欠债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利步履调治引起的相反于发生时计入当期损益。    4．其他永远职工福利    其他永远职工福利是指除短期薪酬、辞职后福利、除名福利之外的其他通盘职工福利。    对得当设定提存预备条件的其他永远职工福利，在职工为本集团提供服务的管帐期间，将应缴存金额阐发为欠债，并计入当期损益或关联资产成本；除上述情形外的其他永远职工福利，在资产欠债表日将设定受益预备产生的福利义务包摄于职工提供服务的期间，并                               财务报表附注 第 35 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注计入当期损益或关联资产成本。    (二十九)瞻望欠债    1．瞻望欠债的阐发步履    与或有事项关联的义务同期知足下列条件时，本集团阐发为瞻望欠债：    该义务是本集团承担的当前义务；    履行该义务很可能导致经济利益流出本集团；    该义务的金额有时可靠地计量。    2．瞻望欠债的计量方法    本集团瞻望欠债按履行关联当前义务所需的开销的最好估量数进走时行计量。    本集团在细目最好估量数时，概括研讨与或有事项相关的风险、不细目性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响要紧的，通过对关联将来现款流出进行折现后细目最好估量数。    最好估量数分别以下情况处理：    所需开销存在一个相接鸿沟（或区间），且该鸿沟内各类驱散漫生的可能性调换的，则最好估量数按照该鸿沟的中间值即凹凸限金额的平均数细目。    所需开销不存在一个相接鸿沟（或区间），或自然存在一个相接鸿沟但该鸿沟内各类驱散漫生的可能性不调换的，如或有事项波及单个相貌的，则最好估量数按照最可能发生金额细目；如或有事项波及多个相貌的，则最好估量数按各类可能驱散及关联概率算计细目。    本集团璧还瞻望欠债所需开销全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本细目有时收到时，当作资产单独阐发，阐发的补偿金额不跳跃瞻望欠债的账面价值。    (三十)收入    1．销售商品收入阐发时间的具体判断步履    本集团已将商品通盘权上的主要风险和酬报滚动给购买方；本集团既莫得保留与通盘权相议论的连接料理权，也莫得对已售出的商品实施有用控制；收入的金额有时可靠地计量；关联的经济利益很可能流入企业；关联的已发生或将发生的成本有时可靠地计量时，阐发商品销售收入罢了。    顾主购买商品后，本集团阐发销售收入的罢了，依据结算相貌的不同加多货币资金或减少预收款项。    本集团根据市场营销策略向顾主提供扣头。凯旋扣头以扣头后的金额阐发销售收入。促销期，在顾主购买达到一定金额后施助挥霍券，顾主不错在一定条件下使用，以销售总金额扣除挥霍券的金额阐发销售收入。                                 财务报表附注 第 36 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    本集团在销售预支卡时，不阐发销售收入；顾主抓预支卡购买商品后，阐发销售收入。预支卡跳跃有用期可恳求脱期，本集团不进行管帐处理。    合同或契约价款的收取接纳递延相貌，本质上具有融资性质的，按看护收的合同或协    议价款的公允价值细目销售商品收入金额。    2．阐发让渡资产使用权收入的依据    与交易关联的经济利益很可能流入企业，收入的金额有时可靠地计量时，分别下列情况细目让渡资产使用权收入金额：    （1）利息收入金额，按照他东说念主使用本企业货币资金的时间和执行利率算计细目。    （2）使用费收入金额，按影相关合同或契约商定的收费时间和方法算计细目。    3．顾主奖励积分的处理方法    （1）在销售产品或提供劳务的同期，将销售取得的货款或应收获款在本次商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收获款扣除奖励积分公允价值的部分阐发为收入，奖励积分的公允价值阐发为递延收益。    （2）赢得奖励积分的顾主知足条件时有权取得公司的商品或服务，在顾主兑换奖励积分时，公司将原计入递延收益的与所兑换积分关联的部分阐发为收入，阐发为收入的金额应当以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总额比例为基础算计细目。    (三十一)政府补助    1．类型    政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据关联政府文献规矩的补助对象，将政府补助远隔为与资产关联的政府补助和与收益关联的政府补助。    与资产关联的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他相貌形成永远资产的政府补助。与收益关联的政府补助，是指除与资产关联的政府补助之外的政府补助。    2．政府补助的阐发    对期末有凭据标明公司有时得当财政扶抓政策规矩的关联条件且瞻望有时收到财政扶抓资金的，按应收金额阐发政府补助。除此之外，政府补助均在执行收到时阐发。    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不有时可靠取得的，按照口头金额（东说念主民币 1 元）计量。按照口头金额计量的政府补助，凯旋计入当期损益。    3．管帐处理方法    本集团根据经济业务的本质，细目某一类政府补助业务应当接纳总额法如故净额法进行管帐处理。往常情况下，本集团对于同类或肖似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务                                财务报表附注 第 37 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注一贯地运用该方法。       与资产关联的政府补助，应当冲减关联资产的账面价值或阐发为递延收益。与资产关联的政府补助阐发为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。    与收益关联的政府补助，用于补偿企业以后期间的关联用度或损失的，阐发为递延收益，在阐发关联用度或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的关联用度或损失的，取得时凯旋计入当期损益。    与企业日常行径关联的政府补助计入其他收益；与企业日常行径无关的政府补助计入营业外收支。    收到与政策性优惠贷款贴息关联的政府补助冲减关联告贷用度；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以执行收到的告贷金额当作告贷的入账价值，按照告贷本金和该政策性优惠利率算计关联告贷用度。    已阐发的政府补助需要返还时，运行阐发时冲减关联资产账面价值的，调治资产账面价值；存在关联递延收益余额的，冲减关联递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在关联递延收益的，凯旋计入当期损益。    (三十二)递延所得税资产和递延所得税欠债    递延所得税资产和递延所得税欠债根据资产和欠债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性相反)算计阐发。于资产欠债表日，递延所得税资产和递延所得税欠债，按照预期收回该资产或璧还该欠债期间的适用税率计量。    1．阐发递延所得税资产的依据    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性相反、有时结转以后年度的可抵扣牺牲和税款抵减的应征税所得额为限，阐发由可抵扣暂时性相反产生的递延所得税资产。关联词，同期具有下列特征的交易中因资产或欠债的运行阐发所产生的递延所得税资产不予阐发：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响管帐利润也不影响应征税所得额或可抵扣牺牲。    对于与联营企业投资关联的可抵扣暂时性相反，同期知足下列条件的，阐发相应的递延所得税资产：暂时性相反在可猜测的将来很可能转回，且将来很可能赢得用来抵扣可抵扣暂时性相反的应征税所得额。    2．阐发递延所得税欠债的依据    本集团将当期与以前期间应交未交的应征税暂时性相反阐发为递延所得税欠债。但不包括：    （1）商誉的运行阐发所形成的暂时性相反；                                  财务报表附注 第 38 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响管帐利润，也不影响应征税所得额（或可抵扣牺牲）所形成的暂时性相反；    （3）对于与子公司、联营企业投资关联的应征税暂时性相反，该暂时性相回转回的时间有时控制而况该暂时性相反在可猜测的将来很可能不会转回。    3．同期知足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税欠债以抵销后的净额列示    （1）企业领有以净额结算当期所得税资产及当期所得税欠债的法定权益；    （2）递延所得税资产和递延所得税欠债是与归并税收征管部门对归并征税主体征收的所得税关联或者对不同的征税主体关联，但在将来每一具有伏击性的递延所得税资产和递延所得税欠债转回的期间内，波及的征税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税欠债或是同期取得资产、璧还债务。    (三十三)租赁    如果租赁条件在本质上将与租赁资产通盘权相关的全部风险和酬报滚动给承租东说念主，该租赁为融资租赁，其他租赁则为计议租赁。    1．计议租赁管帐处理    （1）计议租入资产    本集团租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的通盘租赁期内，按直线法进行摊派，计入当期用度。公司支付的与租赁交易关联的运行凯旋用度，计入当期用度。    资产出租方承担了应由本集团承担的与租赁关联的用度时，本集团将该部分用度从房钱总额中扣除，按扣除后的房钱用度在租赁期内摊派，计入当期用度。    （2）计议租赁资产    本集团出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的通盘租赁期内，按直线法进行摊派，阐发为租赁收入。公司支付的与租赁交易关联的运行凯旋用度，计入当期用度；如金额较大的，则赐与本钱化，在通盘租赁期间内按照与租赁收入阐发调换的基础分期计入当期收益。    本集团承担了应由承租方承担的与租赁关联的用度时，本集团将该部分用度从房钱收入总额中扣除，按扣除后的房钱用度在租赁期内分配。    2．融资租赁管帐处理    （1）融资租入资产：本集团在承租着手日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者当作租入资产的入账价值，将最低租赁付款额当作永远应付款的入账价值，其差额当作未阐发的融资用度。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（二十二）固定资产。    公司接纳执行利率法对未阐发的融资用度，在资产租赁期间内摊销，计入财务用度。    （2）融资租赁资产：本集团在租赁着手日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其                               财务报表附注 第 39 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注现值的差额阐发为未罢了融资收益，在将来收到房钱的各期间内阐发为租赁收入，本集团发生的与出租交易关联的运行凯旋用度，计入应收融资租赁款的运行计量中，并减少租赁期内阐发的收益金额。    (三十四)拆开计议    本集团将知足下列条件之一的，且该组成部分已经搞定或划归为抓有待售类别的、有时单独区分的组成部分阐发为拆开计议组成部分：    （1）该组成部分代表一项孤苦的主要业务或一个单独的主要计议地区。    （2）该组成部分是拟对一项孤苦的主要业务或一个单独的主要计议地区进行搞定的一项关联联预备的一部分。    （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。    拆开计议的减值损结怨转回金额等计议损益及搞定损益当作拆开计议损益在利润表中列示。    (三十五)财务报表列报相貌变更讲解    财政部于 2019 年发布了《对于转换印发 2019 年度一般企业财务报表模式的奉告》（财会〔2019〕6 号）和《对于转换印发合并财务报表模式(2019 版)的奉告》（财会〔2019〕16号），对一般企业财务报表模式进行了转换，拆分部分资产欠债表相貌和调治利润表相貌等。本集团已经根据新的企业财务报表模式的要求编制财务报表，财务报表的列报相貌因此发生变更的，已经按照《企业管帐准则第 30 号——财务报表列报》等的关联规矩，对可比期间的比较数据进行调治。    对可比期间的财务报表列报相貌及金额的影响如下：      列报相貌        列报变更前金额         影响金额           列报变更后金额              备注 货币资金              4，774，032，044.40           159，203.84      4，774，191，248.24                                                                                     执行新金融器具准                                                                                     则影响金额 交易性金融资产                                12，012，320.56        12，012，320.56    1，308，000，000.00 元，                                                                                     报表期初列报金额                                                                                     1，320，012，320.56 元 应收单据                                       1，850，952.00          1，850，952.00 应收账款                                     279，287，971.10       279，287，971.10 应收单据及应收账款      281，138，923.10      -281，138，923.10 其他应收款              548，668，549.19       -12，171，524.40       536，497，024.79 应付单据                                     411，621，320.31       411，621，320.31 应付账款                                   2，955，971，460.08      2，955，971，460.08 应付单据及应付账款    3，367，592，780.39     -3，367，592，780.39 其他应付款            2，606，099，339.67           -38，791.67      2，606，060，548.00                                      财务报表附注 第 40 页 大商股份有限公司 2019 年度 财务报表附注       列报相貌           列报变更前金额             影响金额           列报变更后金额                  备注  货币资金                  4，774，032，044.40             159，203.84          4，774，191，248.24                                                                                                执行新金融器具准                                                                                                则影响金额  交易性金融资产                                       12，012，320.56           12，012，320.56    1，308，000，000.00 元，                                                                                                报表期初列报金额                                                                                                1，320，012，320.56 元  一年内到期的非流动                               77，000，000.00                38，791.67          77，038，791.67  欠债     (三十六)伏击管帐政策、管帐估量的变更     1．管帐政策变更                         管帐政策变更的内容和原因                                       审批方法           备注 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年转换的《企业管帐准则第 22 号 -金融器具阐发和计量》、《企业管帐准则第 23 号-金融资产滚动》和《企业会 董事会决议                        （1） 计准则第 24 号-套期管帐》、《企业管帐准则第 37 号-金融器具列报》 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年转换的《企业管帐准则第 7 号——非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年转换 董事会决议                       （2） 的《企业管帐准则第 12 号——债务重组》     （1）执行新金融器具准则对本集团的影响     于 2019 年 1 月 1 日之前的金融器具阐发和计量与新金融器具准则要求不一致的，本集 团按照新金融器具准则的要求进行说合调治。波及前期比较财务报表数据与新金融器具准则 要求不一致的，本集团未调治可比期间信息。金融器具原账面价值和新金融器具准则执行日 的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他概括收益。     执行新金融器具准则对本期期初资产欠债表关联相貌的影响列示如下：                                                               积贮影响金额        相貌           2018 年 12 月 31 日         分类和         金融资产                         2019 年 1 月 1 日                                                 计量影响         减值影响           小计                                                 （注 1）         （注 2）交易性金融资产                                 1，308，000，000.00                 1，308，000，000.00     1，308，000，000.00其他流动资产               1，382，042，058.31 -1，308，000，000.00                  -1，308，000，000.00        74，042，058.31可供出售金融资产               9，632，152.59       -9，632，152.59                    -9，632，152.59其他权益器具投资                                   9，632，152.59                     9，632，152.59         9，632，152.59     资产整个             17，668，108，938.58                                                         17，668，108，938.58     欠债整个              9，313，218，790.82                                                          9，313，218，790.82盈余公积                     955，156，827.16     -106，463，021.85                  -106，463，021.85       848，693，805.31未分配利润                 5，658，311，353.09      117，232，919.85                   117，232，919.85     5，775，544，272.94其他概括收益                                     -10，769，898.00                   -10，769，898.00       -10，769，898.00   激动权益整个            8，354，890，147.76                                                          8，354，890，147.76     注：上表仅呈列受影响的财务报表相貌，不受影响的财务报表相貌不包括在内，因此所败露的小计和 整个无法根据上表中呈列的数字再行算计得出。                                             财务报表附注 第 41 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    注 1：    1）账面价值 9，632，152.59 元的可供出售金融资产，为本集团抓有的锦州银行股份有限公司、吉林银行股份有限公司、大连经济技艺开发区相信投资股份有限公司、江苏炎黄在线股份有限公司、丹东国贸大厦有限劳动公司、大商集团山东济南东说念主民市集儒商百货有限公司的股份，于 2019 年 1 月 1 日被指定为以公允价值计量且其变动计入其他概括收益的金融资产，并按照公允价值计量。    2）账面价值 1，308，000，000.00 元的其他流动资产，为本集团购买的银行答理产品，于2019 年 1 月 1 日被分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并按照公允价值计量，2018 年 12 月 31 日银行答理产品计提的应收利息 12，012，320.56 元再行分类列报死党易性金融资产，2019 年 1 月 1 日交易性金融资产金额 1，320，012，320.56 元。    3）转回可供出售金融资产减值准备，及阐发其他权益器具公允价值变动导致盈余公积增 加 727，500.00 元 ， 未 分 配 利 润 增 加 10，042，398.00 元 ， 其 他 综 合 收 益 减 少10，769，898.00 元；公司按照新金融器具准则的要求，对合并鸿沟内单元的应收款项瞻望预期信用损失，从而减少盈余公积 107，190，521.85 元，加多未分配利润 107，190，521.85 元。    （2）执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响    本集团自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年转换的《企业管帐准则第 7 号——非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年转换的《企业管帐准则第 12 号——债务重组》。该项管帐政策变更接纳将来适用法处理，并根据准则的规矩对于2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调治。    本集团执行上述准则对本阐述期内财务报表无要紧影响。    2．管帐估量变更    本阐述期主要管帐估量未发生变更。    五、税项    (一)公司主要税种和税率     税种                                   计税依据                           税率     备注                   境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及洋货品；提供有形                                                                               13%      注1                   动产租赁服务                   销售或入口石油液化气、食用植物油、史籍、报纸、杂志、化肥 增值税            提供交通运载、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售     9%      注1                   不动产，转让地皮使用权                   其他应税销售服务行动                                         6%                   简单计税方法                                               5%或 3%                                      财务报表附注 第 42 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注     税种                                      计税依据                                    税率       备注                      销售除油气外的出口货品；跨境应税销售服务行动                          0% 挥霍税               金银首饰、铂金首饰和钻石及钻石饰品                                    5% 城市调理拓荒                      实缴流转税税额                                                        7% 税 企业所得税           应征税所得额                                                          25%                                                                                           1.2% 房产税               按照房产原值的 70%（或房钱收入）为征税基准                                                                                         （12%）    注 1：根据财政部、税务总局、海关总署《对于深入增值税转换相关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规矩，本集团自 2019 年 4 月 1 日起发生增值税应税销售行动或者洋货品，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调治为 13%、9%。    不同征税主体所得税税率讲解：                       征税主体称号                                         所得税税率 香港新玛有限公司                                                             16.5% 大商天狗电子商务（香港）有限公司                                             16.5%    (二)税收优惠政策及依据    根据财政部、税务总局《对于实施小微企业普惠性税收减免政策的奉告》（财税〔2019〕13 号）规矩，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对微型微利企业年应征税所得额不跳跃 100 万元的部分，减按 25%计入应征税所得额，按 20%的税率交纳企业所得税；对年应征税所得额跳跃 100 万元但不跳跃 300 万元的部分，减按 50%计入应征税所得额，按20%的税率交纳企业所得税。子公司羊绒时装、抚顺东洲超市、抚顺清原市集、丹东生计广场、锦州家家广场、吉林百货、大庆湖滨超市、大庆新玛特影城、大庆长春堂、富锦新玛特、双鸭山新玛特、辽远物业、远顺拓荒、深圳新玛得当微型微利企业的条件，享受上述所得税优惠政策。    六、合并财务报表主要相貌详细    （以下金额单元若未非凡注明者均为东说念主民币元，期初余额均为 2019 年 1 月 1 日）    详细1．货币资金                                                                                      2018 年 12 月 31 日余               相貌                      期末余额                期初余额                                                                                               额库存现款                                    42，158，987.13          46，635，264.91               46，635，264.91银行入款                                  3，434，456，278.58       4，708，420，453.96           4，708，420，453.96其他货币资金                                29，867，388.76          18，976，325.53               18，976，325.53未到期应收利息                                4，972，850.00            159，203.84                                         财务报表附注 第 43 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                                                                                   2018 年 12 月 31 日余               相貌              期末余额                      期初余额                                                                                            额               整个               3，511，455，504.47             4，774，191，248.24          4，774，032，044.40其中：存放在境外的款项总额          256，615，154.48               213，204，567.96            213，204，567.96    其中受限制的货币资金明细如下：                      相貌                          期末余额                          期初余额质押入款                                                 50，000，000.00                        15，009，857.71被冻结银行入款                                          273，249，848.99                        10，087，114.22银行承兑汇票保证金                                        2，585，955.86                         3，966，467.82预售监管账户入款                                         16，754，842.06                      整个                              342，590，646.91                        29，063，439.75    注：受限制货币资金讲解详见本附注六详细 54。    详细2．交易性金融资产           相貌                 期末余额                   期初余额               2018 年 12 月 31 日余额分类为以公允价值计量且变动                                 4，111，134，273.06              1，320，012，320.56计入当期损益的金融资产小计    银行答理产品                 4，111，134，273.06              1，320，012，320.56           整个                  4，111，134，273.06              1，320，012，320.56    交易性金融资产讲解：    （1）交易性金融资产为企业购买的银行答理产品，公允价值计量说卓见附注十、公允价值；    （2）期末已质押的交易性金融资产 551，964，860.30 元，期末被冻结的交易性金融资产90，000，000.00 元，详见附注六详细 54。    详细3．应收单据    1．应收单据分类列示                   相貌                       期末余额                              期初余额银行承兑汇票                                                                                   1，393，500.00生意承兑汇票                                                                                     457，452.00                   整个                                                                        1，850，952.00    详细4．应收账款    1．按账龄败露应收账款               账龄                     期末余额                                   期初余额                                 财务报表附注 第 44 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注               账龄                       期末余额                                期初余额1 年以内                                             190，929，391.40                      278，120，074.681－2 年                                               15，664，196.97                          11，180，213.132－3 年                                               10，686，060.11                           2，706，226.203－4 年                                                 650，750.24                            3，671，225.234－5 年                                                3，391，820.97                            553，739.825 年以上                                               1，840，593.66                           1，311，214.84               小计                                  223，162，813.35                      297，542，693.90减：坏账准备                                          16，981，830.77                          18，254，722.80               整个                                  206，180，982.58                      279，287，971.10     2．按坏账准备计提方法分类败露                                                           期末余额           类别               账面余额                           坏账准备                                                                             计提比例    账面价值                           金额           比例（%）           金额                                                                               （%）单项计提预期信用损失的应收账款按组整个提预期信用损失                         223，162，813.35     100.00           16，981，830.77       7.61    206，180，982.58的应收账款其中：其他组合           223，162，813.35     100.00           16，981，830.77       7.61    206，180，982.58      里面应收账款组合           整个          223，162，813.35     100.00           16，981，830.77       7.61    206，180，982.58     续：                                                           期初余额           类别               账面余额                           坏账准备                                                                             计提比例    账面价值                           金额           比例（%）           金额                                                                               （%）单项计提预期信用损失的应收账款按组整个提预期信用损失                         297，542，693.90     100.00           18，254，722.80       6.14    279，287，971.10的应收账款其中：其他组合           297，542，693.90     100.00           18，254，722.80       6.14    279，287，971.10      里面应收账款组合           整个          297，542，693.90     100.00           18，254，722.80       6.14    279，287，971.10     3．按组整个提预期信用损失的应收账款     （1）其他组合                                                             期末余额            账龄                                账面余额                     坏账准备               计提比例（%）                                  财务报表附注 第 45 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                                                                            期末余额                账龄                                           账面余额                         坏账准备                计提比例（%）1 年以内                                      190，929，391.40                     9，546，469.77                         5.001－2 年                                        15，664，196.97                     1，566，419.72                        10.002－3 年                                           10，686，060.11                  2，137，212.03                        20.003－4 年                                             650，750.24                    195，225.08                         30.004－5 年                                            3，391，820.97                  1，695，910.51                        50.005 年以上                                           1，840，593.66                  1，840，593.66                       100.00                整个                          223，162，813.35                    16，981，830.77     4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况                                                                     本期变动情况         类别               期初余额                                                                                期末余额                                             计提              收回或转回          核销            其他变动单项计提预期信用损失的应收账款按组整个提预期信                           18，254，722.80   3，543，918.19        4，816，810.22                                        16，981，830.77用损失的应收账款其中：其他组合             18，254，722.80   3，543，918.19        4，816，810.22                                        16，981，830.77      里面应收账款组合         整个              18，254，722.80   3，543，918.19        4，816，810.22                                        16，981，830.77     5．本期无执行核销的应收账款     6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款                                                                          占应收账款期末                单元称号                          期末余额                                         已计提坏账准备                                                                          余额的比例(%)期末余额前五名应收账款汇总                            102，937，814.36            46.13                         7，092，908.19     详细5．预支款项     1．预支款项按账龄列示                                               期末余额                                         期初余额            账龄                                           金额                   比例(%)                 金额                  比例(%)1 年以内                                    250，840，025.43              99.32              239，547，004.27            99.701至2年                                        1，359，580.88               0.54                    128，478.33           0.052至3年                                            122，012.63             0.05                    211，387.76           0.093至4年                                            174，562.82             0.07                    111，779.49           0.054至5年                                             57，514.45             0.02                    279，036.50           0.115 年以上            整个                            252，553，696.21             100.00              240，277，686.35           100.00                                             财务报表附注 第 46 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注     2．账龄跳跃一年且金额伏击的预支款项未实时结算原因的讲解           单元称号                期末余额                账龄                   未实时结算原因夏普商贸（中国）有限公司                15，436，607.45      6-8 年        两边对结算金额存在异议     3．按预支对象归集的期末余额前五名的预支款情况                  单元称号                          期末余额                    占预支款项总额的比例(%)期末余额前五名预支款项汇总                                 168，253，204.38                              66.62     详细6．其他应收款          相貌               期末余额                      期初余额               2018 年 12 月 31 日余额应收利息                                                                                      12，171，524.40应收股利其他应收款                      446，969，085.50                 536，497，024.79                536，497，024.79          整个                  446，969，085.50                 536，497，024.79                548，668，549.19     注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。     （一）应收利息     1．应收利息分类                 相貌              期末余额                  期初余额             2018 年 12 月 31 日余额答理及依期入款                                                                                12，171，524.40     （二）其他应收款     1．按账龄败露                  账龄                        期末余额                               期初余额1 年以内                                                318，314，372.89                        348，005，970.301－2 年                                                  72，517，209.63                        124，055，642.762－3 年                                                  73，352，150.06                          37，884，310.713－4 年                                                  19，865，549.75                          16，718，265.024－5 年                                                  13，434，678.19                        132，643，833.245 年以上                                                315，560，054.36                        196，649，627.36                  小计                                  813，044，014.88                        855，957，649.39减：坏账准备                                            366，074，929.38                        319，460，624.60                  整个                                  446，969，085.50                        536，497，024.79     2．按款项性质分类情况                                        财务报表附注 第 47 页 大商股份有限公司 2019 年度 财务报表附注               款项性质                         期末余额                                  期初余额 保证金、定金及押金                                         66，995，756.98                            77，920，162.80 资金拆借及欠款                                            415，113，951.82                        400，003，289.72 应收预支卡通惠款                                          212，527，518.38                        270，245，354.37 垫付款                                                     30，525，114.71                            30，587，984.18 其他                                                       87，881，672.99                            77，200，858.32                 整个                                      813，044，014.88                        855，957，649.39        3．按坏账准备计提方法分类败露                                                                   期末余额               类别                 账面余额                           坏账准备                                                                                     计提比例     账面价值                                 金额           比例（%）           金额                                                                                       （%）单项计提预期信用损失的其他                              68，692，193.20         8.45           68，692，193.20       100.00应收款按组整个提预期信用损失的其                             744，351，821.68        91.55          297，382，736.18        39.95    446，969，085.50他应收款其中：其他组合               744，351，821.68        91.55          297，382，736.18        39.95    446，969，085.50        里面走动组合               整个          813，044，014.88       100.00          366，074，929.38        45.03    446，969，085.50        续：                                                                   期初余额               类别                 账面余额                           坏账准备                                                                                     计提比例     账面价值                                 金额           比例（%）           金额                                                                                       （%）单项计提预期信用损失的其他                              68，692，193.20         8.03           68，692，193.20       100.00应收款按组整个提预期信用损失的其                             787，265，456.19        91.97          250，768，431.40        31.85    536，497，024.79他应收款其中：其他组合               787，265，456.19        91.97          250，768，431.40        31.85    536，497，024.79        里面走动组合               整个          855，957，649.39       100.00          319，460，624.60        37.32    536，497，024.79        4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况                                                                   期末余额            单元称号                               账面余额             坏账准备           计提比例（%）            计提原理                                                                                          经济纠纷发生时间较 盘锦辽河生意城                 23，000，000.00       23，000，000.00           100.00                                                                                          长，已跳跃五年。 大庆市庆莎商城有限劳动公                                                                 欠款单元已无可执行                                17，510，293.20       17，510，293.20           100.00 司                                                                                       财产。 皆皆哈尔市弘宇天成汽车销                                                                 波及诉讼，款项收回                                19，660，800.00       19，660，800.00           100.00 售有限公司                                                                               难度较大。                                        财务报表附注 第 48 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                                                                     期末余额           单元称号                                 账面余额             坏账准备          计提比例（%）          计提原理皆皆哈尔市圣凯陆达汽车销                                                                波及诉讼，款项收回                                  8，521，100.00          8，521，100.00       100.00售有限公司                                                                              难度较大。            整个                 68，692，193.20         68，692，193.20     5．按组整个提预期信用损失的其他应收款     （1）其他组合                                                                     期末余额             账龄                                      账面余额                       坏账准备               计提比例（%）1 年以内                                 318，314，372.89                 15，915，719.88                       5.001－2 年                                     72，517，209.63                7，251，721.01                      10.002－3 年                                     73，352，150.06               14，670，430.03                      20.003－4 年                                     19，865，549.75                5，959，664.93                      30.004－5 年                                     13，434，678.19                6，717，339.17                      50.005 年以上                                 246，867，861.16                246，867，861.16                     100.00             整个                        744，351，821.68                297，382，736.18     6．其他应收款坏账准备计提情况                           第一阶段                第二阶段               第三阶段     坏账准备                                 通盘存续期预期信         通盘存续期预期信           整个                      将来 12 个月预期                                              用损失(未发生信          用损失(已发生信                          信用损失                                                  用减值)                  用减值)期初余额                    71，045，409.00          179，723，022.40           68，692，193.20        319，460，624.60期初余额在本期     —转入第二阶段        -48，018，528.66            48，018，528.66     —转入第三阶段     —转回第二阶段     —转回第一阶段本期计提                     4，569，857.51            53，236，529.97                                57，806，387.48本期转回                     3，215，327.52             7，976，755.18                                11，192，082.70本期转销本期核销其他变动期末余额                    24，381，410.33          273，001，325.85           68，692，193.20        366，074，929.38     7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款                                       财务报表附注 第 49 页   大商股份有限公司   2019 年度   财务报表附注                                                                                             占其他应收                                                                                                                  坏账准备             单元称号                款项性质              期末余额               账龄       款期末余额                                                                                                                  期末余额                                                                                             的比例(%)                                  地皮转让款、保                               1 年以内、   河南省金博大投资有限公司                              116，540，480.00                           14.33           89，999，779.00                                  证金、负约金                                 5 年以上   大商集团河南超市连锁发展                                  通惠款                  71，896，656.27        4 年以内           8.84             7，029，096.48   有限公司   林祥伟                         欠款                    65，494，563.77        5 年以上           8.06            65，494，563.77   阜新国泰大厦有限劳动公司       欠款                    36，012，867.72        多年               4.43            26，049，458.64   盘锦辽河生意城                 欠款                    23，000，000.00        5 年以上           2.83            23，000，000.00                整个                                     312，944，567.76                           38.49          211，572，897.89           详细7．存货           1．存货分类                                  期末余额                                                            期初余额   相貌                 账面余额         跌价准备              账面价值                账面余额              跌价准备           账面价值原材料          35，526，374.66                           35，526，374.66           29，499，265.58                            29，499，265.58库存商品     1，554，682，276.44    280，158，431.03    1，274，523，845.41        1，398，410，299.60       126，071，419.32      1，272，338，880.28开发成本     1，476，137，660.05                      1，476，137，660.05            330，537，048.63                          330，537，048.63开发产品        12，170，676.85                           12，170，676.85           13，993，457.80                            13，993，457.80拟开发地皮    1，113，878，363.40                      1，113，878，363.40       2，032，313，394.46                           2，032，313，394.46低值易耗品       8，747，325.87                            8，747，325.87            8，516，322.69                             8，516，322.69   整个      4，201，142，677.27    280，158，431.03    3，920，984，246.24        3，813，269，788.76       126，071，419.32      3，687，198，369.44           2．存货跌价准备                                         本期加多金额                                 本期减少金额                        期末余额   相貌          期初余额                                    计提                其他            转回               转销            其他原材料库存商品       126，071，419.32    160，620，471.22                                        6，533，459.51                    280，158，431.03开发成本开发产品拟开发地皮低值易耗品   整个        126，071，419.32    160，620，471.22                                        6，533，459.51                    280，158，431.03           3．存货期末余额不含有告贷用度本钱化金额。           4．存货的其他讲解           开发成本中烟台大商城市乐土相貌于 2019 年 4 月开工拓荒，瞻望齐备时间 2022 年 4                                               财务报表附注 第 50 页   大商股份有限公司   2019 年度   财务报表附注   月，瞻望投资总额 52.87 亿元。限定 2019 年期末开发成本已发生金额 11.40 亿元。          拟开发地皮中营口地产抓有的位于营口经济技艺开发区昆仑大街西、长江路北地块今年   已取得《不动产权文凭》，尚未着手开发，该地块面积 28，803.21 平方米，期末余额   69，078，363.40 元。城市乐土（大连）抓有的位于中山区北部东港商务区内，港兴路以北、珠   荷街以西、港浦路以南、珠莲街以东的地皮，尚未取得《不动产权文凭》，该地块面积 25，470.20   平方米，期末余额 104，480 万元。          详细8．抓有待售资产                                减值   期末账面价    相貌          期末余额                              公允价值           瞻望搞定用度       瞻望搞定时间                                准备       值固定资产-阳                46，324，072.93          46，324，072.93    47，342，857.14           284，057.14 2020 年 12 月 31 日前光商厦    整个        46，324，072.93          46，324，072.93    47，342，857.14           284，057.14          子公司威海百货与第三方签订房屋买卖合同，出售其位于山东省荣成市的房屋建筑物，   预期将于 2020 年 12 月 31 日前办理完毕房屋转让手续。          详细9．其他流动资产          1.其他流动资产分项列示              相貌                     期末余额                   期初余额              2018 年 12 月 31 日余额   银行答理产品                                                                                 1，308，000，000.00   增值税留抵扣额                           93，750，350.81               73，113，389.16              73，113，389.16   预缴企业所得税                              932，174.57                 928，669.15                  928，669.15              整个                          94，682，525.38               74，042，058.31           1，382，042，058.31          详细10．可供出售金融资产                                                              上期期末余额              相貌                                       账面余额                    减值准备                   账面价值   可供出售债务器具   可供出售权益器具                          22，083，052.59              12，450，900.00              9，632，152.59     按公允价值计量     按成本计量                              22，083，052.59              12，450，900.00              9，632，152.59   其他              整个                           22，083，052.59              12，450，900.00              9，632，152.59          详细11．债权投资          1.债权投资情况                                         财务报表附注 第 51 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                                        期末余额                                               期初余额     相貌                       账面余额         减值准备           账面价值         账面余额           减值准备        账面价值大额存单             30，000，000.00                       30，000，000.00     小计            30，000，000.00                       30，000，000.00减：一年内到期的债权投资     整个            30，000，000.00                       30，000，000.00      本集团债权投资期末余额为不可提前赎回、不行提前支取的大额存单，到期日为 2022年 4 月 1 日，该笔存单按月支付利息。      详细12．永远股权投资                                                                                   本期增减变动           被投资单元                  期初余额                                             权益法阐发的 其他概括收益                                                         追加投资          减少投资                                                                                              投资损益       调治联营企业贝莱德(大连)啤酒有限公司(“贝莱                                        582，564.34       1，500，000.00                          -735，511.04德啤酒”)大连大商典当有限公司(“大商典                                       4，635，515.17                                            427，117.62当”)大商报关行(大连)有限公司(“大商                                        271，805.64                                              -52，504.03报关行”)大商茶业有限公司(“大商茶业”)        19，821，348.22                                           1，343，525.71              整个                    25，311，233.37      1，500，000.00                          982，628.26      续：                                                         本期增减变动                                                                                                                   减值准           被投资单元                                 宣告披发现                                   期末余额        备期末                                     其他权益变                       计提减值准                                                      金股利或利                       其他                        余额                                         动                               备                                                          润联营企业贝莱德(大连)啤酒有限公司(“贝莱                                                                                                    1，347，053.30德啤酒”)大连大商典当有限公司(“大商典                                                                                                    5，062，632.79当”)大商报关行(大连)有限公司(“大商                                                                                                      219，301.61报关行”)大商茶业有限公司(“大商茶业”)                                                                     21，164，873.93              整个                                                                                 27，793，861.63      详细13．其他权益器具投资      1.其他权益器具分项列示                          相貌                                          期末余额                       期初余额锦州银行股份有限公司                                                         4，632，152.59                     4，632，152.59                                                财务报表附注 第 52 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                    相貌                                  期末余额                        期初余额吉林银行股份有限公司                                            5，000，000.00                      5，000，000.00大连经济技艺开发区相信投资股份有限公司江苏炎黄在线股份有限公司丹东国贸大厦有限劳动公司大商集团山东济南东说念主民市集儒商百货有限公司                    整个                                        9，632，152.59                      9，632，152.59     2.非交易性权益器具投资的情况                       指定为以公允价值计量且                                            其他概括收 其他概括收益转                                              本期阐发的         相貌          其变动计入其他概括收益             累计利得        累计损失       益转入留存 入留存收益的原                                              股利收入                               的原因                                                    收益的金额       因                       投资不得当本金加利息的锦州银行股份有限公司   合同现款流量特征而况不            7，633，032.91                       以出售金融资产为方针                       投资不得当本金加利息的吉林银行股份有限公司   合同现款流量特征而况不            4，113，147.58                       以出售金融资产为方针                       投资不得当本金加利息的大连经济技艺开发区信                       合同现款流量特征而况不                              100，000.00托投资股份有限公司     以出售金融资产为方针                       投资不得当本金加利息的江苏炎黄在线股份有限                       合同现款流量特征而况不                              150，900.00公司                   以出售金融资产为方针                       投资不得当本金加利息的丹东国贸大厦有限劳动                       合同现款流量特征而况不                             5，000，000.00公司                   以出售金融资产为方针                       投资不得当本金加利息的大商集团山东济南东说念主民                       合同现款流量特征而况不                             7，200，000.00市集儒商百货有限公司   以出售金融资产为方针         整个                                            11，746，180.49   12，450，900.00     详细14．投资性房地产     1．投资性房地产情况                   相貌                                 房屋建筑物                              整个一. 账面原值1．期初余额                                                     380，644，733.11                       380，644，733.112．本期加多金额  外购  存货\固定资产\在建工程转入  非归并控制下企业合并  激动参加  其他原因加多3．本期减少金额                                                 110，948，061.93                       110，948，061.93  搞定                                                          110，319，927.08                       110，319，927.08                                        财务报表附注 第 53 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                   相貌                      房屋建筑物                 整个  搞定子公司  远隔为抓有待售的资产  其他原因减少                                            628，134.85             628，134.854．期末余额                                            269，696，671.18      269，696，671.18二. 累计折旧（摊销）1．期初余额                                            109，610，585.19      109，610，585.192．本期加多金额                                         10，891，295.63          10，891，295.63  本期计提                                              10，891，295.63          10，891，295.63  存货\固定资产\在建工程转入  非归并控制下企业合并  激动参加  其他原因加多3．本期减少金额                                         42，719，580.87          42，719，580.87  搞定                                                  42，521，530.08          42，521，530.08  搞定子公司  远隔为抓有待售的资产  其他原因减少                                            198，050.79             198，050.794．期末余额                                             77，782，299.95          77，782，299.95三. 减值准备1．期初余额                                              8，060，816.07           8，060，816.072．本期加多金额  本期计提  存货\固定资产\在建工程转入  非归并控制下企业合并  激动参加  其他原因加多3．本期减少金额  搞定  搞定子公司  远隔为抓有待售的资产  其他原因减少4．期末余额                                              8，060，816.07           8，060，816.07四. 账面价值1．期末账面价值                                        183，853，555.16      183，853，555.162．期初账面价值                                        262，973，331.85      262，973，331.85     2．未办妥产权文凭的投资性房地产情况                               财务报表附注 第 54 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注               相貌                 账面价值                      未办妥产权文凭原因沈阳新玛特铁西商铺                     15，815，696.00                   购买房产沈阳新玛特鞍山商铺                     46，868，385.18                   购买房产               整个                    62，684，081.18    3．投资性房地产的讲解    本期期末余额比上期期末余额减少 79，119，776.69 元，减少了 30.09%，主要原因为本阐述期子公司河南正弘海外品牌销售有限公司出售净值为 6，779.84 万的房产。    详细15．固定资产                   相貌                  期末余额                          期初余额固定资产                                       4，617，539，751.79                   4，870，235，234.07固定资产清理                   整个                        4，617，539，751.79                   4，870，235，234.07    注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。    （一）固定资产                               财务报表附注 第 55 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注     1．固定资产情况         相貌          房屋及建筑物        机器拓荒          运载器具           电子拓荒           产品用具            整个一. 账面原值1．期初余额             7，681，831，435.97    908，423，917.52    100，228，272.67      178，785，176.02    190，579，446.07   9，059，848，248.252．本期加多金额           108，253，128.26     12，718，315.81       270，791.92         2，986，036.02      6，735，904.36    130，964，176.37  重分类  购置                     33，566，508.86     10，074，591.93       270，791.92         2，986，036.02      6，735，904.36     53，633，833.09  在建工程转入             41，838，806.52      2，643，723.88                                                             44，482，530.40  非归并控制下企                           32，219，678.03                                                                               32，219，678.03  业合并  激动参加  融资租入  外币报表折算差  额  其他加多                   628，134.85                                                                                   628，134.853．本期减少金额            58，362，676.96     11，452，409.51      4，369，051.89        4，771，675.69      2，646，071.60     81，601，885.65  搞定或报废                4，397，334.10     11，452，409.51      4，369，051.89        4，771，675.69      2，646，071.60     27，636，542.79  融资租赁  远隔为抓有待售                           53，965，342.86                                                                               53，965，342.86  的资产  转入投资性房地  产  搞定子公司  其他减少                                                                                                                          -4．期末余额             7，731，721，887.27    909，689，823.82     96，130，012.70      176，999，536.35    194，669，278.83   9，109，210，538.97二. 累计折旧                                                                财务报表附注 第 56 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注       相貌        房屋及建筑物        机器拓荒          运载器具           电子拓荒           产品用具            整个1．期初余额         3，037，581，531.91    766，661，485.29     90，768，000.98      160，111，654.39    124，410，967.17   4，179，533，639.742．本期加多金额       281，061，908.91     19，545，508.60      1，893，544.27        7，363，426.14     20，731，843.33    330，596，231.25  重分类  本期计提            280，863，858.12     19，545，508.60      1，893，544.27        7，363，426.14     20，731，843.33    330，398，180.46  非归并控制下企  业合并  其他加多               198，050.79                                                                                   198，050.793．本期减少金额         8，750，061.30      8，785，975.88      4，157，316.50        4，493，355.15      2，351，749.42     28，538，458.25  搞定或报废            1，108，791.37      8，785，975.88      4，157，316.50        4，493，355.15      2，351，749.42     20，897，188.32  融资租赁  远隔为抓有待售                        7，641，269.93                                                                                 7，641，269.93  的资产  转入投资性房地  产  搞定子公司  外币报表折算差  额  其他减少4．期末余额         3，309，893，379.52    777，421，018.01     88，504，228.75      162，981，725.38    142，791，061.08   4，481，591，412.74三. 减值准备1．期初余额            10，079，374.44                                                                               10，079，374.442．本期加多金额  重分类  本期计提  非归并控制下企  业合并                                                            财务报表附注 第 57 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注       相貌        房屋及建筑物        机器拓荒          运载器具           电子拓荒           产品用具            整个  其他加多3．本期减少金额  搞定或报废  融资租赁  远隔为抓有待售  的资产  转入投资性房地  产  搞定子公司  其他减少4．期末余额            10，079，374.44                                                                               10，079，374.44四. 账面价值1．期末账面价值     4，411，749，133.31    132，268，805.81      7，625，783.95       14，017，810.97     51，878，217.75   4，617，539，751.792．期初账面价值     4，634，170，529.62    141，762，432.23      9，460，271.69       18，673，521.63     66，168，478.90   4，870，235，234.07                                                            财务报表附注 第 58 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    2．期末无暂时闲置的固定资产    3．期末无通过融资租赁租入的固定资产    4．期末无要紧通过计议租赁租赁的固定资产    5．期末未办妥产权文凭的固定资产           相貌                账面价值                                 未办妥产权文凭的原因鸡西新玛特中央大堂                 7，048，127.55      历史留传问题漯河新玛特营业楼                   5，198，775.39      手续不全大庆百货                          25，812，361.74      历史留传问题佳木斯百货副楼                    12，293，427.67      手续不全           整个                   50，352，692.35    详细16．在建工程                   相貌                              期末余额                              期初余额在建工程                                                   35，996，794.76                             16，610，263.47    注：上表中的在建工程是指扣除工程物质后的在建工程。    （一）在建工程    1．在建工程情况                                             期末余额                                     期初余额            相貌                              减值                                         减值                              账面余额                   账面价值          账面余额                   账面价值                                              准备                                         准备金湾度假村国球相貌            3，807，826.51               3，807，826.51      3，807，826.51               3，807，826.51抚顺百货改造工程                                                           2，448，612.00               2，448，612.00大庆百货改造工程                                                           2，686，757.29               2，686，757.29淄博商厦改造工程                                                            669，602.71                 669，602.71大连青泥超市改造工程                                                        485，436.89                 485，436.89大连市集改造工程             22，430，877.35              22，430，877.35      4，778，867.35               4，778，867.35锦州千盛改造工程                                                            663，502.41                 663，502.41鸡西新玛特改造工程                                                          827，586.23                 827，586.23抚顺生意城改造工程                                                          146，216.22                 146，216.22抚顺商贸大厦改造工程                                                         95，855.86                  95，855.86大连新玛特北街扶梯改造工程    2，104，920.45               2，104，920.45大连麦凯乐总店百货改造工程    7，117，347.93               7，117，347.93                                     财务报表附注 第 59 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                                                  期末余额                                   期初余额             相貌                                   减值                                       减值                                   账面余额                    账面价值       账面余额                    账面价值                                                    准备                                       准备新乡大商百货装修改造工程            112，722.52                  112，722.52锦州远景繁花改造工程                423，100.00                  423，100.00其他工程             整个                 35，996，794.76              35，996，794.76   16，610，263.47               16，610，263.47    2．伏击在建工程相貌本期变动情况                                                                   本期转入  工程相貌称号          期初余额              本期加多                              本期其他减少             期末余额                                                                   固定资产金湾度假村国球项                         3，807，826.51                                                                          3，807，826.51目抚顺百货改造工程         2，448，612.00          1，233，085.00         3，681，697.00大庆百货改造工程         2，686，757.29             660，427.19        3，347，184.48淄博商厦改造工程           669，602.71             979，027.39        1，648，630.10大连青泥超市改造                           485，436.89         15，926，744.53        16，412，181.42工程大连市集改造工程         4，778，867.35         17，652，010.00                                                   22，430，877.35锦州千盛改造工程           663，502.41          1，474，430.56                             2，137，932.97鸡西新玛特改造工                           827，586.23             459，800.00        1，287，386.23程抚顺生意城改造工                           146，216.22                                                    146，216.22程抚顺商贸大厦改造                            95，855.86                                                        95，855.86工程大连新玛特北街扶                                               2，104，920.45                                                    2，104，920.45梯改造工程大连麦凯乐总店百                                               7，117，347.93                                                    7，117，347.93货改造工程新乡大商百货装修                                               2，836，380.35         1，984，545.49         851，834.86改造工程锦州远景繁花改造                                                  423，100.00                                                    423，100.00工程其他工程                                      16，901，398.24        16，120，905.68         667，770.04              112，722.52      整个              16，610，263.47         67，768，671.64        44，482，530.40        3，899，609.95          35，996，794.76    续：                                   工程参加       工程                        其中：本期利 本期利                       预算数                                利息本钱化  工程相貌称号                     占预算比       进程                        息本钱化金 息本钱 资金来源                       (万元)                                  累计金额                                     例(%)        (%)                             额       化率(%)金湾度假村国球项                                                                                                              自有目抚顺百货改造工程            368         100         100                                                       自有大庆百货改造工程            335         100         100                                                       自有淄博商厦改造工程            164         100         100                                                       自有                                          财务报表附注 第 60 页  大商股份有限公司  2019 年度  财务报表附注                                       工程参加    工程                     其中：本期利 本期利                         预算数                              利息本钱化    工程相貌称号                       占预算比    进程                     息本钱化金 息本钱 资金来源                         (万元)                                累计金额                                         例(%)     (%)                          额       化率(%)  大连青泥超市改造                             16，412        100         100                                               自有  工程  大连市集改造工程            3，204         70          70                                               自有  锦州千盛改造工程             214         100         100                                               自有  鸡西新玛特改造工                               129         100         100                                               自有  程  抚顺生意城改造工                                  15       100         100                                               自有  程  抚顺商贸大厦改造                                  10       100         100                                               自有  工程  大连新玛特北街扶                               334          63          63                                               自有  梯改造工程  大连麦凯乐总店百                              2394          30          30                                               自有  货改造工程  新乡大商百货装修                               295         100         100                                               自有  改造工程  锦州远景繁花改造                               140          30                                                           自有  工程  其他工程                                                                                               自有          整个         3．本阐述期计提在建工程减值准备情况         本阐述期本集团的在建工程不存在计提减值准备的情况。         4．在建工程其他讲解         本期期末余额比上期期末余额加多 19，386，531.29 元，加多了 116.71%，主要原因为公  司大连市集改造工程参加加多。         详细17．无形资产         1．无形资产情况      相貌           地皮使用权        天桥使用权       注册商标     电脑软件            其他              整个一. 账面原值1．期初余额        1，336，424，932.17     2，160，736.47    195，597.08   14，587，965.27   168，211，189.73   1，521，580，420.722．本期加多金额                                                       1，314，990.40                        1，314，990.40  购置                                                                1，314，990.40                        1，314，990.40  里面研发  非归并控制下  企业合并  激动参加  外币报表折算  差额                                             财务报表附注 第 61 页  大商股份有限公司  2019 年度  财务报表附注      相貌           地皮使用权       天桥使用权     注册商标      电脑软件           其他              整个  其他原因加多3．本期减少金额                                                      81，503.00     12，950，000.00     13，031，503.00  搞定                                                               81，503.00     12，950，000.00     13，031，503.00  搞定子公司  远隔为抓有待  售的资产  其他原因减少4．期末余额       1，336，424，932.17    2，160，736.47   195，597.08   15，821，452.67   155，261，189.73   1，509，863，908.12二. 累计摊销1．期初余额          532，642，859.84   2，089，907.09   170，165.53   12，859，054.04    25，403，126.59    573，165，113.092．本期加多金额       37，825，646.18       2，807.28     6，688.23     788，586.53                       38，623，728.22  本期计提            37，825，646.18       2，807.28     6，688.23     788，586.53                       38，623，728.22  非归并控制下  企业合并  外币报表折算  差额  激动参加  其他原因加多3．本期减少金额                                                      79，018.61     12，950，000.00     13，029，018.61  搞定                                                               79，018.61     12，950，000.00     13，029，018.61  搞定子公司  远隔为抓有待  售的资产  其他原因减少4．期末余额          570，468，506.02   2，092，714.37   176，853.76   13，568，621.96    12，453，126.59    598，759，822.70三. 减值准备1．期初余额                                                                       142，808，063.14    142，808，063.142．本期加多金额  本期计提  非归并控制下  企业合并  外币报表折算  差额  激动参加  其他原因加多3．本期减少金额  搞定子公司  远隔为抓有待  售的资产  转让  其他原因减少                                           财务报表附注 第 62 页  大商股份有限公司  2019 年度  财务报表附注      相貌            地皮使用权       天桥使用权      注册商标      电脑软件           其他                 整个  其他转出4．期末余额                                                                         142，808，063.14        142，808，063.14四. 账面价值1．期末账面价值       765，956，426.15       68，022.10    18，743.32    2，252，830.71                         768，296，022.282．期初账面价值       803，782，072.33       70，829.38    25，431.55    1，728，911.23                         805，607，244.49       2．无形资产讲解       本阐述期末不存在通过公司里面研发形成的无形资产。       3．本阐述期末不存在未办妥产权文凭的地皮使用权情况       详细18．商誉       1．商誉账面原值                                                   本期加多                 本期减少   被投资单元称号或                           期初余额        企业合并                                                   期末余额   形成商誉的事项                                          其他         搞定          其他                                             形成  锦州百货                   140，175.71                                                                 140，175.71  牡丹江百货                  85，694.36                                                                   85，694.36  本溪生意大厦              3，717，347.77                                                               3，717，347.77  佳木斯百货               47，112，137.61                                                              47，112，137.61  佳木斯华联商厦            6，760，273.68                                                               6，760，273.68  吉林百货                 44，862，735.32                                                              44，862，735.32  淄博商厦                 49，691，727.83                                                              49，691，727.83  意兰服装               219，529，973.75                                                              219，529，973.75  威海百货                 32，874，695.21                                                              32，874，695.21  淄博津润                 10，808，442.34                                                              10，808，442.34         整个            415，583，203.58                                                              415，583，203.58       2．商誉减值准备   被投资单元称号或                                本期加多                 本期减少                           期初余额                                                                   期末余额   形成商誉的事项                             计提         其他         搞定          其他  吉林百货                 44，862，735.32                                                              44，862，735.32  淄博商厦                 49，691，727.83                                                              49，691，727.83  意兰服装               219，529，973.75                                                              219，529，973.75  威海百货                 32，874，695.21                                                              32，874，695.21  淄博津润                 10，808，442.34                                                              10，808，442.34         整个            357，767，574.45                                                              357，767，574.45                                             财务报表附注 第 63 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注       详细19．永远待摊用度          相貌             期初余额          本期加多额         本期摊销额          其他减少额           期末余额计议租入固定资产改良                          178，157，987.40     20，043，246.65       73，795，220.86        6，608，939.56      117，797，073.63开销租赁费                    140，138，240.80                         36，905，469.82                         103，232，770.98其他                       10，828，410.19      1，514，816.10          668，271.54                           11，674，954.75          整个            329，124，638.39     21，558，062.75      111，368，962.22        6，608，939.56     232，704，799.36       详细20．递延所得税资产和递延所得税欠债       1．未经抵销的递延所得税资产                                              期末余额                                     期初余额             相貌                             可抵扣暂时性相反 递延所得税资产 可抵扣暂时性相反 递延所得税资产资产减值准备                       276，677，251.44         69，169，313.70      219，758，483.51           54，939，620.99永远资产折旧摊销与税法相反         558，938，622.53        139，734，655.67      560，389，555.07          140，097，388.83税法不允许当期扣除的用度           762，581，761.93        190，645，440.55      724，347，380.18          181，086，845.61公允价值变动                          5，270，900.00           1，317，725.00        5，270，900.00          1，317，725.00             整个                1，603，468，535.90        400，867，134.92 1，509，766，318.76             377，441，580.43       2．未经抵销的递延所得税欠债                                              期末余额                                     期初余额                   相貌                             应征税暂时性相反 递延所得税欠债 应征税暂时性相反 递延所得税欠债非归并控制企业合并资产评估                                   720，769，716.43        180，192，429.11          720，072，621.36        180，018，155.34增值永远资产折旧摊销与税法相反            4，661，192.17           1，165，298.04          4，993，750.96           1，248，437.74公允价值变动                        25，634，273.06            6，408，568.27             整个                  751，065，181.66        187，766，295.42          725，066，372.32        181，266，593.08       3．未阐发递延所得税资产的可抵扣暂时性相反明细                 相貌                            期末余额                                   期初余额资产减值准备                                              431，459，266.23                               294，243，652.13永远资产折旧摊销与税法相反                                   11，001，997.60                               27，330，806.49可抵扣牺牲                                               2，311，299，583.26                             2，052，923，233.31税法不允许当期扣除的用度                                     61，375，909.39                               37，136，149.26公允价值变动                                                  7，200，000.00                 整个                                    2，822，336，756.48                             2，411，633，841.19       4．未阐发递延所得税资产的可抵扣牺牲将于以下年度到期                                           财务报表附注 第 64 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注           年份             期末余额              期初余额                          备注2019                                                   194，291，115.272020                          289，135，388.34           313，892，984.162021                          445，417，216.89           473，585，895.972022                          508，942，981.72           566，955，013.582023                          409，944，142.16           504，198，224.33                                                                        子公司天狗网属于高新技艺企业，2024 年及以后                 657，859，854.15                                                                        牺牲弥补年限为 10 年           整个              2，311，299，583.26      2，052，923，233.31       详细21．短期告贷       1．短期告贷分类                相貌                        期末余额                              期初余额典质告贷                                                                                     41，600，000.00保证告贷                                         1，000，000，000.00信用告贷                                                                                   400，000，000.00                整个                             1，000，000，000.00                          441，600，000.00       2．无已过时未偿还的短期告贷       3．短期告贷讲解       本期期末余额比上年年末余额加多 558，400，000.00 元，加多了 126.45%，主要原因为本阐述期新增银行短期告贷所致。       详细22．应付单据                种类                        期末余额                              期初余额银行承兑汇票                                       495，497，151.01                          411，621，320.31生意承兑汇票                整个                               495，497，151.01                          411，621，320.31       本期末无已到期未支付的应付单据。       本期期末余额比上期期末余额加多 83，875，830.70 元，增长了 20.38%，主要原因为公司本阐述期接纳承兑汇票结算货款加多所致。       详细23．应付账款                相貌                        期末余额                              期初余额            应付货款                             2，845，432，729.42                       2，955，971，460.08                                     财务报表附注 第 65 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    期末余额中无账龄跳跃一年的伏击应付账款。    详细24．预收款项    1．预收款项情况                相貌                             期末余额                             期初余额刊行预支卡款项                                       1，344，436，586.42                      1，342，876，516.45烟台大商城市乐土相貌预收售房款                          22，582，547.00                整个                                 1，367，019，133.42                      1，342，876，516.45    2．本阐述期末公司不存在账龄跳跃一年的伏击预收款项。    详细25．应付职工薪酬    1．应付职工薪酬列示             相貌            期初余额               本期加多             本期减少            期末余额短期薪酬                         92，061，354.42    1，392，144，743.48      1，389，267，179.23         94，938，918.67辞职后福利-设定提存预备            496，103.63       132，308，446.03       132，348，359.84            456，189.82一年内到期的其他福利             15，889，629.09       12，526，393.89         11，775，443.47         16，640，579.51             整个            108，447，087.14       1，536，979，583.40      1，533，390，982.54     112，035，688.00    2．短期薪酬列示             相貌            期初余额               本期加多             本期减少            期末余额工资、奖金、津贴和补贴           87，089，538.25    1，210，192，158.56      1，207，574，682.23         89，707，014.58职工福利费                                           20，036，905.25        20，036，905.25社会保障费                          98，171.27        74，654，887.00        74，671，349.81             81，708.46其中：基本医疗保障费                18，604.79        64，757，759.58        64，771，947.96               4，416.41     补充医疗保障     工伤保障费                       7，621.73        4，056，994.98          4，058，165.88              6，450.83     生养保障费                     71，944.75         5，840，132.44          5，841，235.97            70，841.22住房公积金                         192，507.70        65，864，482.05        65，864，534.75            192，455.00工会经费和职工西宾经费            4，681，137.20       21，396，310.62         21，119，707.19          4，957，740.63             整个                92，061，354.42    1，392，144，743.48      1，389，267，179.23         94，938，918.67    3．设定提存预备列示             相貌            期初余额               本期加多             本期减少            期末余额基本养老保障                       462，847.47       128，142，134.69       128，181，039.86            423，942.30失业保障费                           33，256.16        2，246，484.29          2，247，492.93             32，247.52采暖费统筹                                            1，919，827.05          1，919，827.05                                       财务报表附注 第 66 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注             相貌                  期初余额              本期加多               本期减少            期末余额             整个                     496，103.63         132，308，446.03         132，348，359.84           456，189.82       详细26．应交税费                税费相貌                             期末余额                               期初余额增值税                                                          26，700，234.55                          59，494，941.42挥霍税                                                           6，774，910.07                           8，854，005.27企业所得税                                                  103，753，146.38                          106，753，959.39个东说念主所得税                                                       1，508，292.63                            732，072.39城市调理拓荒税                                                   1，698，878.78                           4，256，437.59房产税                                                          14，285，835.31                          12，836，417.12地皮使用税                                                       1，851，049.77                           1，383，866.82印花税                                                            922，785.33                             960，323.05西宾费附加                                                        746，806.53                            1，691，341.24地点西宾费                                                        475，469.09                            1，124，678.98河说念拓荒费                                                       3，125，422.61                           3，503，021.87其他                                                              466，478.49                             945，412.16                  整个                                      162，309，309.54                          202，536，477.30       详细27．其他应付款         相貌                   期末余额                         期初余额                2018 年 12 月 31 日余额应付利息                                                                                                    38，791.67应付股利                             20，149，644.45                      59，080，513.60                   59，080，513.60其他应付款                        2，505，656，563.43                   2，546，980，034.40               2，546，980，034.40         整个                     2，525，806，207.88                   2，606，060，548.00               2，606，099，339.67       注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。       （一）应付利息                     相貌                            期末余额             期初余额         2018 年 12 月 31 日余额分期付息到期还本的永远告贷利息                                                                              38，791.67短期告贷应付利息                     整个                                                                                   38，791.67       （二）应付股利                         相貌                                    期末余额                        期初余额普通股股利                                                               20，149，644.45                 59，080，513.60                                           财务报表附注 第 67 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注       （三）其他应付款       1．按款项性质列示的其他应付款                      款项性质                           期末余额                     期初余额押金及保证金                                                  600，104，345.15              807，532，839.62应付工程款                                                    139，718，681.00              165，838，334.16代收款                                                        907，932，490.74              935，314，471.73应付房租                                                      572，352，418.74              413，177，050.36预收房钱                                                       59，331，732.07                 58，726，531.71告贷                                                             3，240，607.38                 4，025，225.18其他                                                          222，976，288.35              162，365，581.64                        整个                                 2，505，656，563.43            2，546，980，034.40       2．期末余额中不存在账龄跳跃一年的伏击其他应付款。       详细28．一年内到期的非流动欠债             相貌                期末余额                   期初余额            2018 年 12 月 31 日余额一年内到期的永远告贷                                            77，038，791.67              77，000，000.00             整个                                               77，038，791.67              77，000，000.00       本期期末余额比期初余额减少 77，038，791.67 元，减少 100%，主要原因为将来莫得一年到期的永远告贷所致。       详细29．永远应付款                    相貌                        期末余额                           期初余额永远应付款                                             702，356，699.10                     730，893，824.83专项应付款                    整个                               702，356，699.10                     730，893，824.83       注：上表中永远应付款指扣除专项应付款后的永远应付款。       （一）永远应付款       1．永远应付款分类             款项性质                       期末余额                              期初余额应付租赁款                                         702，356，699.10                         730，893，824.83               整个                                702，356，699.10                         730，893，824.83       2．永远应付款的讲解                                    财务报表附注 第 68 页 大商股份有限公司 2019 年度 财务报表附注     永远应付款中的应付租赁费为公司租赁物业按直线法计入当期损益的房钱与按合同支 付房钱的差额。     详细30．永远应付职工薪酬                           相貌                                        期末余额                            期初余额 永远除名福利                                                              126，124，668.58                        127，553，760.18 减：一年以内到期的未折现永远应付职工薪酬                                   16，640，579.51                         15，889，629.09                           整个                                            109，484，089.07                        111，664，131.09     详细31．瞻望欠债             相貌                          期末余额                     期初余额                           形成原因 未决诉讼                                         44，110，020.73                                 未决诉讼负约金及诉讼费             整个                                 44，110，020.73     瞻望欠债为公司未决诉讼形成，详见本附注十四、（三）。     详细32．递延收益           相貌                 期初余额           本期加多         本期减少           期末余额                 形成原因与资产关联政府补助              7，887，474.38                         295，201.44         7，592，272.94     详见表 1与收益关联政府补助奖励积分                    135，354，566.49       212，661，158.80   222，515，042.93     125，500，682.36           整个             143，242，040.87       212，661，158.80   222，810，244.37     133，092，955.30     1．与政府补助关联的递延收益                                               本期新增     本期计入营业    本期计入其                          与资产关联/与     欠债相貌              期初余额                                                              期末余额                                               补助金额     外收入金额      他收益金额                            收益关联 阜新千盛契税返还          1，186，296.51                                            85，242.84     1，101，053.67    与资产关联 抚顺百货契税补贴          6，701，177.87                                         209，958.60       6，491，219.27    与资产关联       整个                7，887，474.38                                         295，201.44       7，592，272.94     详细33．股本                                                            本期变动增（+）减（－）    相貌             期初余额                                                                                       期末余额                                      刊行新股            送股     公积金转股          其他         小计  股份总额           293，718，653                                                                                    293，718，653     详细34．本钱公积                    相貌                          期初余额           本期加多                 本期减少            期末余额                                                   财务报表附注 第 69 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注               相貌             期初余额         本期加多        本期减少     期末余额本钱溢价（股本溢价）           422，682，383.55                                422，682，383.55其他本钱公积                   749，372，326.99    22，506，454.56               771，878，781.55               整个           1，172，054，710.54   22，506，454.56              1，194，561，165.10    本期其他本钱公积的加多是由于子公司本溪生意大厦今年新增少数激动投资导致本钱公积加多 25，007，171.73 元，本集团按照抓有股权比例算计细目应享有的部分。                                 财务报表附注 第 70 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注     详细35．其他概括收益                                                                                                                       本期发生额                                  2018 年 12 月                                                   减：前期计入 减：套期储                                             减：前期计入其 2019 年 12 月 31             相貌                                 2019 年 1 月 1 日   本期所得   减：前期计入其                                                 税后归   减：结转再行                                      31 日                                                       其他概括收   备转入相 减：所得税   税后包摄                         他概括收益当          日                                                                      税前发生   他概括收益当                                                   属于少   计量设定受益                                                                                                  益当期转入   关资产或   用度       于母公司                         期转入留存收                                                                        额         期转入损益                                                   数激动   预备变动额                                                                                                    留存收益     欠债                                                       益一、不行重分类进损益的其他概括收益                                                  -10，769，898.00                                                                                                                      -10，769，898.001.再行计量设定受益预备变动额2.权益法下不行转损益的其他概括 收益3.其他权益器具投资公允价值变动                    -10，769，898.00                                                                                                                      -10，769，898.004.企业自身信用风险公允价值变动二、将重分类进损益的其他概括收益1.权益法下可转损益的其他概括收 益2.可供出售金融资产公允价值变动 损益                                                                —3.抓有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益                                                                —4.其他债权投资公允价值变动5.金融资产重分类计入其他概括收 益的金额6.其他债权投资信用减值准备7.现款流量套期储备8.外币报表折算差额9.一揽子搞定子公司在丧失控制权 之前产生的搞定收益10.其他资产转机为公允价值模式计 量的投资性房地产       其他概括收益整个                      -    -10，769，898.00                                                                                                                      -10，769，898.00                                                                                        财务报表附注 第 71 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    详细36．盈余公积           2018 年 12 月 31  相貌                          期初数调治         期初余额             本期加多       本期减少         期末余额                  日法定盈余             953，026，570.42     -106，463，021.85   846，563，548.57      120，137，175.94                   966，700，724.51公积随心盈余                 2，130，256.74                       2，130，256.74                                         2，130，256.74公积  整个       955，156，827.16     -106，463，021.85   848，693，805.31      120，137，175.94                   968，830，981.25    1）期初数调治为公司执行新金融器具准则的调治，详见本附注四、（三十六）1。    2）根据公司 2020 年 4 月 20 日的董事会决议，按照本公司 2019 年度的净利润的 10%计提法定盈余公积 120，137，175.94 元。    详细37．未分配利润                      相貌                                     金额                     索要或分配比例(%)调治前上期末未分配利润                                             5，658，311，353.09               —调治期初未分配利润整个数（调增+，调减-）                            117，232，919.85                —调治后期初未分配利润                                               5，775，544，272.94               —加：本期包摄于母公司通盘者的净利润                                  893，351，500.76                —减：索要法定盈余公积                                                120，137，175.94    索要随心盈余公积    索要储备基金    索要企业发展基金    利润反璧投资    索要职工奖福基金    索要一般风险准备    应付普通股股利    转为股本的普通股股利    优先股股利    对激动的其他分配    利润反璧投资    其他利润分配加：盈余公积弥补牺牲    设定受益预备变动额结转留存收益    其他概括收益结转留存收益    通盘者权益其他里面结转期末未分配利润                                                     6，548，758，597.76                                          财务报表附注 第 72 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注       1．期初未分配利润调治讲解       由于管帐政策变更，影响期初未分配利润 117，232，919.85 元，详见本附注四、（三十六）1。       详细38．营业收入和营业成本       1．营业收入、营业成本                                   本期发生额                                         上期发生额         相貌                           收入                    成本                       收入                  成本主营业务               18，801，168，586.88       15，979，229，376.16       20，797，447，622.46       17，604，868，977.76其他业务                3，086，705，860.47          139，565，170.18           3，069，815，236.81         82，836，449.26       详细39．税金及附加                相貌                            本期发生额                                上期发生额挥霍税                                                     95，728，231.31                            99，472，562.57城市调理拓荒税                                             33，303，581.02                            42，126，816.84西宾费附加                                                 14，274，889.40                            18，075，530.28地点西宾费附加                                               9，516，413.52                           12，051，430.70房产税                                                     83，970，084.09                            85，181，517.47地皮使用税                                                 12，029，463.37                            12，174，735.55其他                                                       10，620，713.96                            10，514，958.33                整个                                      259，443，376.67                           279，597，551.74       详细40．销售用度                相貌                           本期发生额                                上期发生额运杂用                                                    23，779，283.15                             28，671，165.42包装费                                                      5，878，614.16                               8，889，655.94差旅费                                                      8，284，688.04                               8，989，239.58保障费                                                      7，132，357.19                               7，682，098.66告白宣传费                                                112，861，148.25                           148，462，836.39工资性用度                                             1，173，709，382.37                         1，308，569，717.54其他                                                        7，880，146.85                               6，216，409.22                整个                                   1，339，525，620.01                         1，517，481，122.75       详细41．料理用度                相貌                           本期发生额                                上期发生额业务理睬费                                                  1，858，804.94                               7，044，601.74                                           财务报表附注 第 73 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注               相貌                    本期发生额                               上期发生额工资性用度                                           82，389，433.09                        79，350，902.25租赁费                                         1，100，426，182.62                         1，121，954，611.85折旧费                                           340，671，589.70                          359，826，859.99修理费                                           101，418，081.74                          116，185，413.82无形资产摊销                                         38，623，728.22                        38，955，293.95永远待摊用度摊销                                     74，463，492.40                       100，721，309.29劳动保护费                                            1，219，814.02                           2，963，059.87保障及公积金                                     268，427，251.08                          323，991，873.29办公费                                               34，538，906.54                        42，794，991.64动力费                                           440，593，748.76                          496，427，320.09物业费                                               79，257，523.22                        73，390，184.54其他                                                 37，532，164.61                        22，173，065.65               整个                            2，601，420，720.94                         2，785，779，487.97       详细42．财务用度                      相貌                             本期发生额                    上期发生额利息开销                                                      46，227，621.67               41，535，232.73       减：利息收入                                           83，631，353.27                62，111，191.60汇兑损益                                                       -3，243，946.23              -12，403，190.30其他                                                          13，543，706.96               15，372，022.05                      整个                                    -27，103，970.87              -17，607，127.12       本期发生额比上期发生额减少 9，496，843.75 元，减少了 53.94%，主要原因为公司本阐述期购买大额存单较多，相应的利息收入加多所致。       详细43．其他收益       1．其他收益明细情况        产生其他收益的来源              本期发生额                              上期发生额政府补助                                              9，961，283.21                           3，459，468.03               整个                                   9，961，283.21                           3，459，468.03       2．计入其他收益的政府补助                                                                                       与资产关联/           相貌               本期发生额                      上期发生额                                                                                       与收益关联政府补贴及奖励                        6，171，742.00                   1，701，166.95   与收益关联税收返还及奖励                        3，419，006.05                   1，374，929.65   与收益关联                                   财务报表附注 第 74 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                                                                                                与资产关联/           相貌                  本期发生额                        上期发生额                                                                                                与收益关联稳岗补贴                                     75，333.72                          65，350.78   与收益关联递延收益转入                                295，201.44                         318，020.65   与资产关联           整个                           9，961，283.21                       3，459，468.03       详细44．投资收益       1．投资收益明细情况                       相貌                                     本期发生额                    上期发生额权益法核算的永远股权投资收益                                               982，628.26                  -128，121.49可供出售金融资产在抓有期间的投资收益                                            ——                   877，715.84交易性金融资产抓有期间的投资收益                                      10，114，782.89                         ——搞定交易性金融资产取得的投资收益                                     46，731，722.45                          ——寄予答理收益                                                                                       81，081，190.74                       整个                                          57，829，133.60                 81，830，785.09       详细45．公允价值变动收益             产生公允价值变动收益的来源                          本期发生额                    上期发生额交易性金融资产                                                            25，634，273.06                       整个                                               25，634，273.06       详细46．信用减值损失               相貌                        本期发生额                                     上期发生额坏账损失                                                 -45，208，949.96               整个                                      -45，208，949.96       详细47．资产减值损失               相貌                         本期发生额                                    上期发生额坏账损失                                                                                          -43，527，885.54存货跌价损失                                         -160，620，471.22                              -25，944，787.66其他                                                      -1，609，917.45               整个                                  -162，230，388.67                              -69，472，673.20       其他为预支款项计提的减值准备。       详细48．资产搞定收益               相貌                         本期发生额                                    上期发生额                                       财务报表附注 第 75 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注               相貌                     本期发生额                                    上期发生额固定资产搞定利得或损失                                 3，619，250.17                                2，770，611.61               整个                                    3，619，250.17                                2，770，611.61       详细49．营业外收入                                                                                       计入当期非往常性损               相貌                 本期发生额                上期发生额                                                                                           益的金额债务重组利得                                                          34，961，903.32负约抵偿收入                           27，937，580.00                                           27，937，580.00合并成本小于取得的可辩认净资产                                       15，083，194.59                                           15，083，194.59公允价值份额的金额其他                                   35，881，968.06                  22，831，603.95            35，881，968.06               整个                    78，902，742.65                  57，793，507.27            78，902，742.65       详细50．营业外开销                                                                                       计入本期非往常性损               相貌                 本期发生额                 上期发生额                                                                                           益的金额对外捐赠                                  921，000.00                  11，725，000.00                 921，000.00非流动资产毁损报废损失                  3，082，163.18                  23，204，899.52                3，082，163.18负约及抵偿开销                         93，529，859.02                                           93，529，859.02其他                                    7，782，705.13                  34，931，677.96                7，782，705.13               整个                   105，315，727.33                  69，861，577.48           105，315，727.33       负约及抵偿开销为今年因诉讼产生的负约及抵偿开销，其中对已经终审判决的诉官司项，根据关联法院的判决计提负约金或抵偿金 50，062，896.86 元；对当作被告的尚未终审判决的诉讼案件，根据关联法律规矩计提的瞻望抵偿金额 43，466，962.16 元，具体情况详见本附注十四（三），但截止资产欠债表日该等案件诉讼驱散尚存在不细目性。       今年已终审判决的诉官司项主要为河南省金博大投资有限公司（以下简称“金博大公司”）由于租赁合同告状本公司，及郑州元龙房地产开发有限公司（以下简称“郑州元龙房地产”）由于郑州华夏新城店租赁合同告状本集团子公司郑州新玛特。已终审判决主要案件如下：       （1）2019 年 6 月 6 日河南省郑州市中级东说念主民法院（2018）豫 01 民初 1537 号民事判决书判决：公司支付金博大公司房钱 70，646，564.04 元、负约金 10，872，701.30 元，共计81，519，265.34 元，案件受理费及保全费 454，396.00 元由公司包袱。                                   财务报表附注 第 76 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    公司不屈上述判决向河南省高档东说念主民法院拿起上诉，请求：1.照章肃清河南省郑州市中级东说念主民法院（2018）豫 01 民初 1537 号民事判决书；2.裁定将案件发还原审法院重审或照章改判驳回金博大公司的全部诉讼请求；3.判令金博大公司承担一审、二审诉讼用度。    2019 年 11 月 13 日河南省高档东说念主民法院作念出二审判决，督察原判，二审案件受理费449，396.00 元由公司承担。    本集团按照判决金额等阐发 11，022，074.30 元营业外开销。    （2）2019 年 9 月 5 日河南省郑州市中级东说念主民法院（2019）豫 01 民初 1251 号民事判决书判决：公司支付房钱 71，833，426.30 元及负约金 1，637，802.11 元（暂计至 2019 年 4 月17 日，之后负约金以房钱 71，833，426.30 元为基数，参照合同商定的逐日万分之四负约金步履算计至执行璧还该欠付房钱之日止），案件受理费及保全费 414，156.00 元，由公司包袱。    2019 年 9 月 11 日，公司不屈上述判决向河南省高档东说念主民法院拿起上诉，请求：1.照章肃清河南省郑州市中级东说念主民法院（2019）豫 01 民初 1251 号民事判决书；2.裁定将案件发还重审或照章改判驳回金博大公司的全部诉讼请求；3.判令金博大公司承担一审、二审诉讼用度。    2019 年 12 月 30 日河南省高档东说念主民法院作念出二审判决，督察原判，二审案件受理费409，156.00 元由公司承担。    本集团按照判决金额及参照合同商定的逐日万分之四负约金步履算计负约金等整个阐发 9，820，480.01 元营业外开销。    （3）2019 年 9 月 12 日河南省郑州市中级东说念主民法院（2018）豫 01 民初 4650 号民事判决书判决：公司支付河南省金博大投资有限公司房钱 71，239，995.18 元及负约金（自 2018年 7 月 6 日起以欠付的房钱 35，323，282.02 元为基数，参照合同商定的逐日万分之四负约金步履算计至 2018 年 10 月 5 日；自 2018 年 10 月 6 日起以欠付的房钱 71，239，995.18 元为基数，参照合同商定的逐日万分之四负约金步履算计至公司执行璧还该欠付房钱之日止，其中截止到 2018 年 10 月 31 日的负约金为 2，026，663.40 元）。公司承担案件受理费及保全费454，396.00 元。    2019 年 9 月 11 日，公司不屈上述判决向河南省高档东说念主民法院拿起上诉，请求：1.肃清（2018）豫 01 民初 4650 号民事判决；2.裁定将案件发还原审法院重审或者照章改判驳回                                  财务报表附注 第 77 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注被上诉东说念主河南省金博大投资有限公司的全部诉讼请求；3.判令被上诉东说念主承担本案一审、二审诉讼用度。    2020 年 3 月 10 日，河南省高档东说念主民法院（2019）豫民终 1548 号民事判决书判决：驳回上诉，督察原判。二审案件受理费 408，133.00 元由公司承担。    本集团按照判决金额及参照合同商定的逐日万分之四负约金步履算计负约金等整个阐发 14，137，463.58 元营业外开销。    （4）2019 年 11 月 7 日河南省郑州市华夏区东说念主民法院（2019）豫 0102 民初 9447 号民事判决书判决：1）阐发郑州元龙房地产与子公司郑州新玛特之间的房屋租赁合同及补充契约于 2019 年 4 月 28 日赐与吊销；2）子公司郑州新玛特自本判决收效之日起旬日内向郑州元龙房地产支付剩余房钱 10，189，978.00 元；3）子公司郑州新玛特自本判决收效之日起旬日内向郑州元龙房地产支付 500 万元负约金；4）子公司郑州新玛特自本判决收效之日起旬日内向郑州元龙房地产支付过时付款负约金 3，316，812.65 元，过高部分不予扶直。以后过时付款负约金，以 10，189，978.00 元为基数，按日 1‰的步履算计至房屋房钱支付完毕之日止；5）子公司郑州新玛特自本判决收效之日起三旬日内向郑州元龙房地产返还位于郑州市华夏区桐柏南路 15 号院 1#-5#附 1 号小岗刘地块生意裙房，并按照租赁合同吊销前的房钱步履每月每平方米 33.3 元的步履向原告支付自 2019 年 6 月 28 日至执行交还房屋之日的房屋占用使用费。6）子公司郑州新玛特承担案件受理费 55，555.00 元。    子公司郑州新玛特不屈上述判决向河南省郑州市中级东说念主民法院拿起上诉。    2020 年 3 月 30 日，河南省郑州市中级东说念主民法院（2019）豫 01 民终 24929 号民事判决书判决：驳回上诉，督察原判。二审案件受理费 185，182.00 元由子公司郑州新玛特承担。    本集团按照判决金额及按日 1‰的步履算计负约金等整个阐发 10，191，768.97 元营业外开销。    详细51．所得税用度    1．所得税用度表            相貌                       本期发生额                 上期发生额当期所得税用度                                 515，293，248.65             527，206，326.91递延所得税用度                                  -20，348，724.06             42，620，417.31            整个                               494，944，524.59             569，826，744.22                                  财务报表附注 第 78 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注       2．管帐利润与所得税用度调治流程                             相貌                                         本期发生额利润总额                                                                         1，458，985，770.99按法定/适用税率算计的所得税用度                                                   364，746，442.79子公司适用不同税率的影响                                                               1，638，917.58调治以前期间所得税的影响                                                            -5，347，496.40非应税收入的影响                                                                    -4，016，455.73不可抵扣的成本、用度和损失影响                                                         7，109，295.12使用前期未阐发递延所得税资产的可抵扣牺牲的影响                                     -28，738，489.87本期未阐发递延所得税资产的可抵扣暂时性相反或可抵扣牺牲的影响                      159，552，311.10                           所得税用度                                             494，944，524.59       详细52．现款流量表附注       1．收到其他与计议行径相关的现款                相貌                              本期发生额               上期发生额租赁现款收入                                           5，587，800，623.85          5，609，169，382.72押金及保证金                                              88，624，412.09           276，124，749.95其他                                                     307，935，850.30           215，309，787.71                整个                                   5，984，360，886.24          6，100，603，920.38       2．支付其他与计议行径相关的现款                相貌                              本期发生额               上期发生额租赁业务现款开销                                       4，867，815，739.43          5，005，191，289.00告白宣传费                                               113，745，713.94           157，347，990.73办公费                                                    38，926，392.19            56，789，560.21差旅费                                                     7，344，777.63                9，129，318.45物业料理费                                                76，276，357.59             80，562，511.76手续费                                                     9，784，037.25            12，756，851.18其他                                                     739，387，370.96           386，702，399.03                整个                                   5，853，280，388.99          5，708，479，920.36       注：其他比上期加多的主要原因为计议性受限货币资金加多。       3．收到其他与投资行径相关的现款                相貌                              本期发生额               上期发生额取得子公司支付的现款小于合并日子公                                                                                   12，536，800.33司现款及现款等价物                                        财务报表附注 第 79 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                 相貌                              本期发生额                       上期发生额                 整个                                                                      12，536，800.33     4．支付其他与投资行径相关的现款                 相貌                              本期发生额                       上期发生额受限大额存单                                               50，000，000.00                 整个                                      50，000，000.00     5．支付其他与筹资行径相关的现款                 相貌                              本期发生额                       上期发生额银行入款质押等                                              2，585，955.86                     3，966，467.82                 整个                                       2，585，955.86                     3，966，467.82     详细53．现款流量表补充汉典     1．现款流量表补充汉典                        相貌                                    本期金额               上期金额1．将净利润调节为计议行径现款流量净利润                                                            964，041，246.40         1，050，999，774.01加：信用减值损失                                                   45，208，949.96资产减值准备                                                      162，230，388.67           69，472，673.20固定资产折旧、油气资产折耗、坐褥性生物质产折旧                    341，289，476.09          361，305，919.14无形资产摊销                                                       38，623，728.22           38，955，293.95永远待摊用度摊销                                                  111，368，962.22          100，721，309.29搞定固定资产、无形资产和其他永远资产的损失                                                                    -3，619，250.17           -2，770，611.61（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                              3，082，163.18           23，204，899.52公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                             -25，634，273.06财务用度（收益以“－”号填列）                                     42，983，675.44           29，132，042.43投资损失（收益以“－”号填列）                                     -57，829，133.60          -81，830，785.09递延所得税资产减少（加多以“－”号填列）                           -23，425，554.49          45，288，482.75递延所得税欠债加多（减少以“－”号填列）                            3，076，830.43            -2，668，065.44存货的减少（加多以“－”号填列）                                  -387，872，888.51         -992，558，881.44计议性应收相貌的减少（加多以“－”号填列）                        122，113，945.33           -38，068，542.18计议性应付相貌的加多（减少以“－”号填列）                         -57，860，683.13         -436，802，062.46其他（计议性受限货币资金的减少，加多以“－”号填列）              -279，917，576.83计议行径产生的现款流量净额                                        997，860，006.15          164，381，446.072．不波及现款收支的要紧投资和筹资行径                                         财务报表附注 第 80 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                       相貌                                    本期金额                  上期金额债务转为本钱一年内到期的可转机公司债券融资租入固定资产3．现款及现款等价物净变动情况现款的期末余额                                                    3，163，892，007.56         4，744，968，604.65减：现款的期初余额                                                4，744，968，604.65         5，050，642，696.90加：现款等价物的期末余额减：现款等价物的期初余额现款及现款等价物净加多额                                          -1，581，076，597.09         -305，674，092.25       2．本期支付的取得子公司的现款净额                                   相貌                                                本期金额本期发生的企业合并于本期支付的现款或现款等价物                                               24，937，597.98其中：鞍山华奇置业                                                                           24，937，597.98减：购买日子公司抓有的现款及现款等价物                                                         6，952，400.92其中：鞍山华奇置业                                                                             6，952，400.92加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现款或现款等价物取得子公司支付的现款净额                                                                     17，985，197.06       3．现款和现款等价物的组成                        相貌                                      期末余额                期初余额一、现款                                                            3，163，892，007.56       4，744，968，604.65其中：库存现款                                                        42，158，987.13          46，635，264.91        可随时用于支付的银行入款                                    3，121，733，020.43       4，698，333，339.74        可随时用于支付的其他货币资金二、现款等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现款及现款等价物余额                                        3，163，892，007.56       4，744，968，604.65其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现款及现款等价物       详细54．通盘权或使用权受到限制的资产           相貌                    余额                                     受限原因货币资金                             69，340，797.92   银行承兑汇票保证金及工程付款保函质押、监管户等货币资金                            273，249，848.99   法院冻结款项交易性金融资产                       90，000，000.00   法院冻结资产                                          财务报表附注 第 81 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注           相貌              余额                                   受限原因交易性金融资产               551，964，860.30    工程付款保函质押固定资产                     221，163，115.61    银行告贷典质物固定资产                        9，060，745.96   财产保全担保无形资产                        2，600，913.30   银行告贷典质物           整个             1，217，380，282.08    （1）截止 2019 年 12 月 31 日，本集团以东说念主民币 50，000，000.00 元银行依期存单及551，964，860.30 元银行答理产品为质押，开具工程付款保函东说念主民币 500，000，000.00 元，期限为 2019 年 12 月 18 日至 2020 年 6 月 24 日，参见附注十二（二）3。预售监管账户入款为子公司烟台地产预售房产款存入监管账户，期末余额为 16，754，842.06 元。    （2）子公司淄博商厦有限劳动公司以净值为 88，865，020.27 元固定资产及净值为2，600，913.30 元无形资产赢得授信额度，并以东说念主民币 2，585，955.86 元其他货币资金为保证金，取得（中国银行股份公司淄博分行）东说念主民币 22，915，504.69 元银行承兑汇票。    （3）子公司沈阳大商物业料理有限公司以净值为 132，298，095.34 元固定资产为典质赢得告贷，截止 2019 年 12 月 31 日，告贷已还清，资产尚未办贯通押手续。    （4）子公司大商股份牡丹江百货大楼有限公司因与牡丹江港汇餐饮料理有限公司、北京港悦汇餐饮料理有限公司、刘群、陈凯、徐甫宾、安桂森、刘燕玲租赁合同纠纷一案，以净值为 9，060，745.96 元固定资产向黑龙江省牡丹江市东安区东说念主民法院恳求财产保全，以查封上述涉案公司及个东说念主的资产。    （5）河南省金博大投资有限公司由于租赁合同纠纷告状本公司，向法院恳求冻结本公司资产，截止 2019 年 12 月 31 日冻结货币资金 227，123，811.23 元，交易性金融资产(结构性入款)90，000，000.00 元， 详见本附注六详细 50 及本附注十四（三）（1）。    （6）郑州元龙房地产开发有限公司由于郑州华夏新城店租赁合同告状本集团子公司郑州新玛特，向法院恳求冻结本集团货币资金 28，676，372.88 元，详见本附注六详细 50。    （7）向阳义利世好以房屋租赁合同纠纷为由告状本公司及子公司向阳新玛特，向法院恳求冻结本集团货币资金 6，100，000.00 元，详见本附注十四（三）（4）。    （8）子公司大商集团本溪生意大厦有限公司被冻结货币资金 10，526，590.84 元，详见本附注十二（二）、4。    （9）本集团当作被告的其他案件导致货币资金 823，074.04 元被法院冻结。    详细55．外币货币性相貌    1．外币货币性相貌             相貌              期末外币余额              折算汇率          期末折算东说念主民币余额                                    财务报表附注 第 82 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注               相貌                           期末外币余额                  折算汇率             期末折算东说念主民币余额货币资金其中：好意思元                                          37，043，685.54                    6.9762                 258，424，159.06        港币                                        20，933，920.40                   0.89578                  18，752，187.22        欧元                                                 36.14                   7.8155                         282.45        日元                                            139，942.00                 0.064086                       8，968.32       2．境外计议实体讲解       公司的子公司香港新玛注册于中国香港非凡行政区，主要从事投资业务，记账本位币为东说念主民币。公司的子公司天狗香港注册于中国香港非凡行政区，主要从事收集销售业务，记账本位币为东说念主民币。       详细56．政府补助       1．政府补助基本情况               政府补助种类                             本期发生额             上期发生额                    备注计入递延收益的政府补助计入其他收益的政府补助                                       9，666，081.77              3，141，447.38                      整个                                   9，666，081.77              3，141，447.38       七、合并鸿沟的变更       (一)非归并控制下企业合并       1．本期发生的非归并控制下企业合并                                                股权                                             购买日至      购买日至                                                                                    购买日被购买方       股权取        股权取得成         取得      股权取得                               期末被购      期末被购                                                                       购买日       的细目  称号         得时点            本             比例        相貌                                 买方的收      买方的净                                                                                    依据                                                (%)                                                  入          利润鞍山华奇       2019 年                                                                      2019 年 10    工商变置业有限       10 月 1        24，937，597.98    100.00     支付现款                                      -      102，977.80                                                                       月1日        更日历公司             日       2．合并成本及商誉                               合并成本                                            鞍山华奇置业有限公司现款                                                                                                    24，937，597.98                             合并成本整个                                                               24，937，597.98减：取得的可辩认净资产公允价值份额                                                                      40，020，792.57合并成本小于取得的可辩认净资产公允价值份额的金额                                                        15，083，194.59  注：合并成本公允价值的细目方法：按照评估阐述激动权益价值抓续算计至收购日时点的净资产。                                                 财务报表附注 第 83 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注     3．被购买方于购买日可辩认资产、欠债                                                        鞍山华奇置业有限公司             相貌                                        购买日公允价值                       购买日账面价值货币资金                                               6，952，400.92                      6，952，400.92应收款项                                               4，348，953.99                      4，348，953.99固定资产                                              32，219，678.03                     18，528，190.41减：预收款项                                             37，800.00                            37，800.00应交税费                                                 39，568.46                            39，568.46递延所得税欠债                                         3，422，871.91净资产                                                40，020，792.57                     29，752，176.86减：少数激动权益取得的净资产                                          40，020，792.57                     29，752，176.86     （1）可辩认资产、欠债公允价值的细目方法     本集团接纳现款流折现法对鞍山华奇置业有限公司股权全部权益价值进行评估。评估基准日（2019 年 7 月 31 日）评估的净资产价值为 4，332.00 万元，评估增值 1，377.70 万元，收益法评估所以资产的预期收益为价值步履，反应的是资产的预期盈利才略，鞍山华奇置业有限公司的主要资产为自有生意地产（固定资产），全部计议业务为该房屋的租赁业务，收益法的收入为房钱收入，因此将评估增值部分阐发为固定资产的增值，其他资产欠债均按照账面价值阐发。     （2）企业合并中承担的被购买方的或有欠债     无     (二)其他原因的合并鸿沟变动     本阐述期由于新设子公司大商黄金珠宝、城市乐土（大连）、大商历念念联行物业，从而加多了本集团本期合并鸿沟；上年计帐子公司哈尔滨麦凯乐百货总店有限公司、大商新玛（上海）投资有限公司，从而减少了本集团的本期合并鸿沟。     八、在其他主体中的权益     (一)在子公司中的权益     1．企业集团的组成                    主要计议                   业务            抓股比例   子公司称号                  注册地                                               取得相貌                        地                     性质          凯旋     蜿蜒国贸大厦            大连       大连       零卖                75%      25%   非归并控制下的企业合并大商矿泉水          大连       大连       制造                        100%   非归并控制下的企业合并                                        财务报表附注 第 84 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                   主要计议                   业务         抓股比例   子公司称号                 注册地                                              取得相貌                       地                     性质       凯旋    蜿蜒大福珠宝           大连       大连       批发              75%    25%      投资缔造亚瑟王衣饰         大连       大连       制造              97%        3%   归并控制下的企业合并羊绒时装           大连       大连       批发              90%             投资缔造大商钟表           大连       大连       批发              94%        6%   非归并控制下的企业合并天狗网             大连       大连       收集              35%             归并控制下的企业合并天狗香港           香港       香港       收集                     35%      投资缔造大商黄金珠宝       大连       大连       零卖             100%             投资缔造城市乐土（大连）   大连       大连       地产、服务       100%             投资缔造沈阳新玛特         沈阳       沈阳       零卖              97%             投资缔造沈阳物业           沈阳       沈阳       物业                     58%      投资缔造吉林新玛特         吉林       吉林       零卖                     97%      投资缔造鞍山华奇置业       鞍山       鞍山       地产                     97%      非归并控制下的企业合并铁西新玛特         沈阳       沈阳       零卖              97%             投资缔造于洪新玛特         沈阳       沈阳       零卖                     97%      投资缔造抚顺百货           抚顺       抚顺       零卖              90%             非归并控制下的企业合并铁岭新玛特         铁岭       铁岭       零卖                     90%      投资缔造丹东新玛特         丹东       丹东       零卖                     90%      投资缔造望花新玛特         抚顺       抚顺       零卖                     90%      投资缔造东洲新玛特         抚顺       抚顺       零卖                     90%      投资缔造抚顺生意城         抚顺       抚顺       零卖              90%             非归并控制下的企业合并抚顺商贸大厦       抚顺       抚顺       零卖              90%             非归并控制下的企业合并抚顺新玛特         抚顺       抚顺       零卖              90%             投资缔造抚顺物流           抚顺       抚顺       零卖                     90%      投资缔造顺城新玛特         抚顺       抚顺       零卖                     90%      投资缔造抚顺东洲超市       抚顺       抚顺       零卖              90%             投资缔造抚顺清原市集       抚顺       抚顺       零卖              90%             投资缔造丹东生计广场       丹东       丹东       零卖             100%             投资缔造抚顺永新           抚顺       抚顺       零卖             100%             投资缔造锦州百货           锦州       锦州       零卖              90%             非归并控制下的企业合并锦州千盛           锦州       锦州       零卖                     81%      投资缔造锦华市集           锦州       锦州       零卖              90%             投资缔造锦州家家广场       锦州       锦州       零卖              90%             投资缔造锦州新玛特         锦州       锦州       零卖              90%             投资缔造锦州远景繁花       锦州       锦州       零卖             100%             投资缔造营口新玛特         营口       营口       零卖              90%             非归并控制下的企业合并                                       财务报表附注 第 85 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                   主要计议                   业务         抓股比例   子公司称号                 注册地                                           取得相貌                       地                     性质       凯旋    蜿蜒本溪生意大厦       本溪       本溪       零卖              90%          非归并控制下的企业合并阜新新玛特         阜新       阜新       零卖             100%          投资缔造阜新千盛           阜新       阜新       零卖              97%          投资缔造向阳新玛特         向阳       向阳       零卖              59%          投资缔造吉林百货           吉林       吉林       零卖              96%          非归并控制下的企业合并大庆新玛特         大庆       大庆       零卖             100%          投资缔造大庆百货大楼       大庆       大庆       零卖                    100%   投资缔造大庆让胡路         大庆       大庆       零卖                    100%   投资缔造大庆新东风         大庆       大庆       零卖                    100%   投资缔造大庆湖滨超市       大庆       大庆       零卖                    100%   投资缔造大庆龙凤市集       大庆       大庆       零卖                    100%   投资缔造大庆乙烯市集       大庆       大庆       零卖                    100%   投资缔造大庆新玛特影城     大庆       大庆       影城                    100%   投资缔造大庆长春堂         大庆       大庆       零卖              90%          投资缔造百大宾馆           大庆       大庆       宾馆             100%          归并控制下的企业合并大庆千盛           大庆       大庆       零卖             100%          归并控制下的企业合并龙凤购物           大庆       大庆       零卖                     84%   归并控制下的企业合并牡丹江百货         牡丹江     牡丹江     零卖              90%          非归并控制下的企业合并七台河新玛特       七台河     七台河     零卖                     77%   投资缔造牡丹江新玛特       牡丹江     牡丹江     零卖              88%          非归并控制下的企业合并鸡西广益街         鸡西       鸡西       零卖              90%          投资缔造鸡西中心街         鸡西       鸡西       零卖              85%          投资缔造延吉千盛           延吉       延吉       零卖              85%          投资缔造佳木斯百货         佳木斯     佳木斯     零卖              94%          非归并控制下的企业合并富锦新玛特         佳木斯     佳木斯     零卖                     94%   投资缔造佳木斯华联         佳木斯     佳木斯     零卖              94%          非归并控制下的企业合并佳木斯新玛特       佳木斯     佳木斯     零卖              90%          投资缔造双鸭山新玛特       双鸭山     双鸭山     零卖              90%          投资缔造伊春百货           伊春       伊春       零卖              90%          非归并控制下的企业合并郑州新玛特         郑州       郑州       零卖              98%          投资设馈赠弘海外           郑州       郑州       零卖                     98%   非归并控制下的企业合并郑州投资           郑州       郑州       地产              90%    10%   投资缔造郑州商贸           郑州       郑州       零卖              58%          投资缔造开封新玛特         开封       开封       零卖             100%          投资缔造许昌新玛特         许昌       许昌       零卖              98%          投资缔造                                       财务报表附注 第 86 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                   主要计议                   业务         抓股比例   子公司称号                 注册地                                           取得相貌                       地                     性质       凯旋    蜿蜒新乡新玛特         新乡       新乡       零卖              92%          投资缔造新乡百货           新乡       新乡       零卖             100%          投资缔造漯河千盛           漯河       漯河       零卖             100%          投资缔造漯河新玛特         漯河       漯河       零卖             100%          投资缔造信阳新玛特         信阳       信阳       零卖              60%          投资缔造南阳地产           南阳       南阳       地产             100%          投资缔造青岛麦凯乐         青岛       青岛       零卖             100%          投资缔造淄博商厦           淄博       淄博       零卖              71%          非归并控制下的企业合并中润新玛特         淄博       淄博       零卖                     71%   非归并控制下的企业合并旭福商贸           淄博       淄博       零卖                     71%   投资缔造辽远物业           淄博       淄博       物业                     56%   投资缔造远顺拓荒           淄博       淄博       装配                     56%   投资缔造威海百货           威海       威海       零卖              70%          非归并控制下的企业合并威海凯奥           威海       威海       零卖                     70%   非归并控制下的企业合并威海展宏           威海       威海       零卖                     70%   非归并控制下的企业合并威百影相           威海       威海       服务                     70%   非归并控制下的企业合并品云磋议           威海       威海       磋议                     70%   非归并控制下的企业合并威海进出口         威海       威海       贸易              70%          投资缔造中百联             北京       北京       零卖              68%          非归并控制下的企业合并自贡投资           自贡       自贡       零卖             100%          非归并控制下的企业合并意兰服装           大连       大连       生意             100%          非归并控制下的企业合并营口地产           营口       营口       地产             100%          非归并控制下的企业合并烟台地产           烟台       烟台       地产             100%          投资缔造大商历念念联行物业   烟台       烟台       物业                     55%   投资缔造香港新玛           香港       香港       批发             100%          投资缔造深圳新玛           深圳       深圳       投资                    100%   投资缔造前海新玛           深圳       深圳       磋议                    100%   投资缔造     （1）子公司的抓股比例不同于表决权比例的原因     1)公司抓有郑州投资 90%的股权，公司通过郑州新玛特抓有其 10%的股权，故公司对郑州投资的抓股比例为 99.8%，表决权比例为 100%。     2) 公司通过控股子公司牡丹江百货抓有七台河新玛特 85%的股权，故公司对七台河新玛特的抓股比例为 76.5%，表决权比例为 85%。     3)公司通过控股子公司抚顺百货抓有铁岭新玛特 100%股权，故公司对铁岭新玛特的抓股比例为 90%，表决权比例为 100%。                                       财务报表附注 第 87 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    4)公司通过控股子公司抚顺百货抓有丹东新玛特 100%股权，故公司对丹东新玛特的抓股比例为 90%，表决权比例为 100%。    5)公司通过控股子公司抚顺百货抓有望花新玛特 100%股权，故公司对望花新玛特的抓股比例为 90%，表决权比例为 100%。    6)公司通过控股子公司抚顺百货抓有东洲新玛特 100%股权，故公司对东洲新玛特的抓股比例为 90%，表决权比例为 100%。    7)公司通过控股子公司沈阳新玛特抓有沈阳物业 60%股权，故公司对沈阳物业的抓股比例为 58.2%，表决权比例为 60%。    8)公司通过控股子公司佳木斯百货抓有富锦新玛特 100%股权，故公司对富锦新玛特的抓股比例为 94%，表决权比例为 100%。    9)公司通过控股子公司郑州新玛特抓有正弘海外 100%股权，故公司对正弘海外的抓股比例为 98%，表决权比例为 100%。    10)公司通过控股子公司淄博商厦抓有中润新玛特 100%股权，故公司对中润新玛特的抓股比例为 70.59%，表决权比例为 100%。    11)公司通过控股子公司淄博商厦抓有旭福商贸 100%股权，故公司对旭福商贸的抓股比例为 70.59%，表决权比例为 100%。    12)公司通过控股子公司淄博商厦抓有辽远物业 80%股权，故公司对辽远物业的抓股比例为 56%，表决权比例为 80%。    13)公司通过控股子公司淄博商厦抓有远顺拓荒 80%股权，故公司对远顺拓荒的抓股比例为 56%，表决权比例为 80%。    14)公司通过控股子公司抚顺新玛特抓有抚顺物发配送 100%股权，故公司对抚顺物发配送的抓股比例为 90%，表决权比例为 100%。    15)公司通过控股子公司抚顺新玛特抓有顺城新玛特 100%股权，故公司对顺城新玛特的抓股比例为 90%，表决权比例为 100%。    16)公司通过控股子公司沈阳新玛特抓有吉林新玛特 100%股权，故公司对吉林新玛特的抓股比例为 97%，表决权比例为 100%。    17)公司通过控股子公司锦州百货抓有锦州千盛 90%股权，故公司对锦州千盛的抓股比例为 81%，表决权比例为 90%。    18)公司通过控股子公司铁西新玛特抓有于洪新玛特 100%股权，故公司对于洪新玛特的抓股比例为 97%，表决权比例为 100%。    19)公司通过控股子公司威海百货抓有威海凯奥 100%股权，故公司对威海凯奥的抓股比例为 70%，表决权比例为 100%。                                  财务报表附注 第 88 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    20)公司通过控股子公司威海百货抓有威海展宏 100%股权，故公司对威海展宏的抓股比例为 70%，表决权比例为 100%。    21)公司通过控股子公司威海百货抓有威百影相 100%股权，故公司对威百影相的抓股比例为 70%，表决权比例为 100%。    22)公司通过控股子公司威海百货抓有品云磋议 100%股权，故公司对品云磋议的抓股比例为 70%，表决权比例为 100%。    （2）抓有半数或以下表决权但仍控制被投资单元的依据    公司抓有天狗网 35%的表决权，由于公司在天狗网的董事会中占有跳跃半数的席位，故公司仍控制天狗网。    （3）抓有半数以上表决权但不控制被投资单元的依据    公司抓有济南儒商百货 100%股权，由于济南儒商百货脱离本集团料理，公司无法赢得济南儒商百货的财务信息，故公司未合并其财务报表。    2．伏击的非全资子公司                           少数激动抓 本期包摄于少数 本期向少数激动 期末少数激动权           子公司称号                                                                               备注                           股比例(%)      激动损益   宣告分配的股利     益余额 淄博商厦                          29.41       9，983，205.96     8，659，611.29     268，380，128.37 郑州商贸                          42.00      12，186，570.69                       -3，144，031.83    3．伏击非全资子公司的主要财务信息    这些子公司的主要财务信息为本集团内各企业之间互相抵消前的金额，但经过了合并日公允价值的调治：                                                                      单元：万元                                   期末余额                                    期初余额          相貌                        淄博商厦              郑州商贸             淄博商厦                郑州商贸 流动资产                    58，251.49              26，147.43            53，716.38                19，451.60 非流动资产                  80，752.27               1，737.82            85，450.79                 1，050.65     资产整个               139，003.76              27，885.25           139，167.17                20，502.25 流动欠债                    40，573.02              24，924.11            41，024.39                20，054.30 非流动欠债                   7，176.01               3，709.71              7，338.11                4，098.11     欠债整个                47，749.03              28，633.82            48，362.50                24，152.41 营业收入                   116，915.59              47，742.11           118，509.99                56，006.70 净利润                       3，394.49               2，901.56              2，488.46                2，719.48 概括收益总额                 3，394.49               2，901.56              2，488.46                2，719.48 计议行径现款流量             7，369.65               4，558.28            10，440.02                -7，146.97                                      财务报表附注 第 89 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    (二)在配合安排或联营企业中的权益    1．伏击的配合企业或联营企业                           主要计议                     业务            抓股比例(%)配合企业或联营企业称号                  注册地                                               管帐处理方法                               地                       性质         凯旋        蜿蜒大商典当                      大连       大连           典当                      40           权益法大商报关行                    大连       大连           服务           30                      权益法大商茶业                      大连       大连           批发           40                      权益法贝莱德啤酒                    大连       大连           批发           30                      权益法    2．伏击联营企业的主要财务信息                                                               期末余额/本期发生额                   相貌                                         大商典当         大商报关行         大商茶业         贝莱德啤酒 流动资产                               41，128，674.09          731，551.21    56，080，712.14     5，705，222.95 非流动资产                                332，792.06                         1，819，668.50                资产整个                41，461，466.15          731，551.21    57，900，380.64     5，705，222.95 流动欠债                               28，804，884.12              545.84     4，988，195.82     1，215，045.31 非流动欠债                欠债整个                28，804，884.12              545.84     4，988，195.82     1，215，045.31 少数激动权益 包摄于母公司激动权益                   12，656，582.03          731，005.37    52，912，184.82     4，490，177.64 按抓股比例算计的净资产份额              5，062，632.79          219，301.61    21，164，873.93     1，347，053.30 调治事项   —商誉   —里面交易未罢了利润   —其他 春联营企业权益投资的账面价值            5，062，632.79          219，301.61    21，164，873.93     1，347，053.30 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入                                3，284，437.26          372，523.00    18，862，469.84     1，852，857.80 净利润                                  1，067，794.06          -175，013.41    3，358，814.27    -2，451，703.48 拆开计议的净利润 其他概括收益 概括收益总额                            1，067，794.06          -175，013.41    3，354，989.27    -2，451，703.48 企业本期收到的来自联营企业的股利    续：                                                               期初余额/上期发生额                 相貌                                          大商典当         大商报关行        大商茶业         贝莱德啤酒                                      财务报表附注 第 90 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                                                         期初余额/上期发生额                  相貌                                        大商典当        大商报关行      大商茶业        贝莱德啤酒 流动资产                               17，963，128.25    902，227.45     47，955，823.30    1，977，561.70 非流动资产                               391，883.66                     1，611，784.91                资产整个                18，355，011.91    902，227.45     49，567，608.21    1，977，561.70 流动欠债                                6，766，223.94       -3，791.33      14，237.66       35，680.58 非流动欠债                欠债整个                 6，766，223.94       -3，791.33      14，237.66       35，680.58 少数激动权益 包摄于母公司激动权益                   11，588，787.97    906，018.78     49，553，370.55    1，941，881.12 按抓股比例算计的净资产份额              4，635，515.18    271，805.64     19，821，348.22     582，564.34 调治事项   —商誉   —里面交易未罢了利润   —其他 春联营企业权益投资的账面价值            4，635，515.18    271，805.64     19，821，348.22     582，564.34 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入                                2，480，704.39    624，518.95     16，288，222.70      -87，850.09 净利润                                   -324，759.82     -53，082.97     2，070，331.91   -1，861，159.17 拆开计议的净利润 其他概括收益 概括收益总额                             -324，759.82     -53，082.97     2，070，331.91   -1，861，159.17 企业本期收到的来自联营企业的股利    3．与配合企业投资关联的未阐发承诺    本集团无需要败露的承诺事项。    4．与配合企业或联营企业投资关联的或有欠债    本集团不存在需要败露的或有事项。    九、与金融器具关联的风险败露    本集团的主要金融器具包括货币资金、交易性金融资产、债权投资、其他权益器具投资、告贷、应收单据、应收款项、其他应收款、应付款项、应付单据等。在日常行径中靠近各类金融器具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融器具关联的风险，以及本集团为编造这些风险所选用的风险料理政策如下所述：    董事会负责计议并建立本集团的风险料理架构，制定本集团的风险料理政策和关联指点并监督风险料理措施的执行情况。本集团已制定风险料理政策以识别和分析本集团所靠近的                                    财务报表附注 第 91 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注风险，这些风险料理政策对特定风险进行了明确规矩，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险料理等诸多方面。本集团依期评估市场环境及本集团计议行径的变化以决定是否对风险料理政策及系统进行更新。本集团的风险料原理风险料理委员会按照董事会批准的政策开展。风险料理委员剖判过与本集团其他业务部门的考究合作来识别、评价和肃清关联风险。本集团里面审计部门就风险料理控制及方法进行依期的审核，并将审核驱散上报本集团的审计委员会。本集团通过恰当的各类化投资及业务组合来散布金融器具风险，并通过制定相应的风险料理政策减少聚会于单一改行、特定地区或特定交易敌手的风险。    （一） 信用风险    信用风险是指交易敌手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险，料理层已制定恰当的信用政策，而况不停监察信用风险的敞口。    本集团已选用政策只与信用追究的交易敌手进行交易。另外，本集团基于对客户的财务气象、从第三方获取担保的可能性、信用记载过头它因素诸如目下市场气象等评贩子户的信用天赋并建设相应信用期。本集团对应收单据、应收账款余额及收回情况进行抓续监控，对于信用记载不良的客户，本集团会接纳书面催款、缩小信用期或取消信用期等相貌，以确保本集团不致靠近要紧信用损失。此外，本集团于每个资产欠债表日审核金融资产的回收情况，以确保关联金融资产计提了充分的预期信用损失准备。    本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款、交易性金融资产、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易敌手负约，最大信用风险敞口为资产欠债表中每项金融资产的账面金额。除附注十一（五）6 所载本集团作出的财务担保外，本集团莫得提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。    本集团抓有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型生意银行等金融机构，料理层以为这些生意银行具备较高信誉和资产气象，不存在要紧的信用风险，不会产生因对地契元负约而导致的任何要紧损失。本集团的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、计议限制及财务配景来控制存放当中的入款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。    当作本集团信用风险资产料理的一部分，本集团利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本集团的应收账款和其他应收款波及庞杂客户，账龄信息不错反应这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付才略和坏账风险。本集团根据历史数据算计不同账龄期间的历史执行坏账率，并研讨了当前及将来经济气象的预测，如国度 GDP 增速、基建投资总额、国度货币政策等前瞻性信息进行调治得出预期损失率。对于永远应收款，本集团概括研讨结算期、合同商定付款期、债务东说念主的财务气象和债务东说念主所处行业的经济局面，并研讨上述前瞻性信息进行调治后对于预期信用损失进行合理评估。    截止 2019 年 12 月 31 日，关联资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：                                财务报表附注 第 92 页     大商股份有限公司     2019 年度     财务报表附注                                                   账面余额                          减值准备     应收账款                                              223，162，813.35                   16，981，830.77     其他应收款                                            813，044，014.88                  366，074，929.38     永远应收款（含一年内到期的款项）                           4，259，093.95                 4，259，093.95                     整个                                1，040，465，922.18                  387，315，854.10            于 2019 年 12 月 31 日，本集团对外提供财务担保的金额为 97，000 万元，财务担保合同     的具体情况参见附注十一（五）6。于 2019 年 1 月 1 日，本集团料理层评估了担保项下关联     告贷的过时情况、关联告贷东说念主的财务气象过头所处行业的经济局面，以为自该部分财务担保     合同运行阐发后，关联信用风险未显耀加多。因此，本集团按照止境于上述财务担保合同未     来 12 个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。2019 年度，本集团的评估相貌与要紧假     设并未发生变化。根据本集团料理层的评估，关联财务担保无要紧预期减值准备。            截止 2019 年 12 月 31 日，本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额 35.36%     (2018 年：37.83%)。            本集团投资的银行答理产品，交易对方的信用评级须高于或与本集团调换。鉴于交易对     方的信用评级追究，本集团料理层并不预期交易对方会无法履行义务。            （二） 流动性风险            流动性风险是指本集团在履行以寄托现款或其他金融资产的相貌结算的义务时发生资     金短少的风险。本集团下属成员企业各怡悦责其现款流量预测。公司基于各成员企业的现款     流量预测驱散，在公司层面抓续监控公司短期和永远的资金需求，以确保督察充裕的现款储     备；同期抓续监控是否得当告贷契约的规矩，从主要金融机构赢得提供实足备用资金的承诺，     以知足短期和永远的资金需求。此外，本集团与主要业务走动银行签订融资额度授信契约，     为本集团履行与生意单据关联的义务提供扶直。截止 2019 年 12 月 31 日，本集团已领有国     内多家银行提供的银行授信额度，金额 151，000.00 万元，其中：已使用授信金额为 75，291.55     万元。            截止 2019 年 12 月 31 日，本集团金融欠债和表外担保相貌以未折现的合同现款流量按     合同剩余期限列示如下：                                                      期末余额       相貌                        1 年以内        1-2 年         2-5 年             5 年以上       整个非养殖金融欠债 短期告贷           1，000，000，000.00                                                 1，000，000，000.00 应付单据             495，497，151.01                                                   495，497，151.01 应付账款           2，845，432，729.42                                                 2，845，432，729.42 其他应付款         2，525，806，207.88                                                 2，525，806，207.88                                          财务报表附注 第 93 页     大商股份有限公司     2019 年度     财务报表附注                                                                    期末余额       相貌                         1 年以内               1-2 年               2-5 年             5 年以上              整个 永远应付款             27，162，415.75         36，000，478.26    156，307，964.39      482，885，840.71           702，356，699.10非养殖金融欠债小计   6，893，898，504.06         36，000，478.26    156，307，964.39      482，885，840.71       7，569，092，787.41财务担保               970，000，000.00                                                                       970，000，000.00       整个          7，863，898，504.06         36，000，478.26    156，307，964.39      482，885，840.71       8，539，092，787.41           （三） 市场风险           1．汇率风险           本集团的主要计议位于中国境内，主要业务以东说念主民币结算。但本集团已阐发的外币资产     和欠债及将来的外币交易（外币资产和欠债及外币交易的计价货币主要为好意思元和港币依然存     在汇率风险。本集团抓续监控公司外币交易和外币资产及欠债的限制，以最大程度编造靠近     的汇率风险。           （1）今年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。           （2）截止 2019 年 12 月 31 日，本集团抓有的外币金融资产和外币金融欠债折算成东说念主民     币的金额列示如下：                                                                        期末余额              相貌                              好意思元相貌             日元相貌             欧元相貌             港币相貌                整个      外币金融资产：      货币资金               258，424，159.06              8，968.32              282.45       18，752，187.22      277，185，597.05           （3）敏锐性分析：           截止 2019 年 12 月 31 日，对于本集团各类好意思元、欧元和港币金融资产，如果东说念主民币对     好意思元、欧元及港币增值或贬值 10%，其他因素保抓不变，则本集团将减少或加多净利润约     2，772 万元（2018 年度约 2，287 万元)。           2．利率风险           本集团的利率风险主要产生于银行告贷等。浮动利率的金融欠债使本集团靠近现款流量     利率风险，固定利率的金融欠债使本集团靠近公允价值利率风险。本集团根据其时的市场环     境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。           本集团抓续监控公司利率水平。利率高潮会加多新增带息债务的成本以及本集团尚未付     清的以浮动利率计息的带息债务的利息开销，并对本集团的财务事迹产生要紧的不利影响，     料理层会依据最新的市场气象实时作念出调治，这些调治可能是进行利率互换的安排来编造利     率风险。           （1）今年度公司无利率互换安排。                                                  财务报表附注 第 94 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注     （2）截止 2019 年 12 月 31 日，本集团无永远带息债务。     （3）敏锐性分析：     截止 2019 年 12 月 31 日，如果以浮动利率算计的告贷利率高潮或着落 50 个基点，而其他因素保抓不变，本集团的净利润会减少或加多约 336 万元（2018 年度约 173 万元)。     上述敏锐性分析假设在资产欠债表日已发生利率变动，而况已应用于本集团通盘按浮动利率赢得的告贷。     十、公允价值     （一）以公允价值计量的金融器具     本集团按公允价值三个档次列示了以公允价值计量的金融资产器具于 2019 年 12 月 31日的账面价值。公允价值全体归类于三个档次时，依据的是公允价值计量时使用的各伏击输入值所属三个档次中的最低档次。三个档次的界说如下：     第 1 档次：是在计量日有时取得的调换资产或欠债在活跃市场上未经调治的报价；     第 2 档次：是除第一档次输入值外关联资产或欠债凯旋或蜿蜒可不雅察的输入值；     第二档次输入值包括：1）活跃市场中肖似资产或欠债的报价；2）非活跃市场中调换或肖似资产或欠债的报价；3）除报价除外的其他可不雅察输入值，包括在正常报价间隔期间可不雅察的利率和收益率弧线、隐含波动率和信用利差等；4）市场考证的输入值等。     第 3 档次：是关联资产或欠债的不可不雅察输入值。     （二）期末公允价值计量     1．抓续的公允价值计量                                                           期末公允价值              相貌                                   第 1 档次      第 2 档次        第 3 档次       整个以公允价值计量且其变动计入当期损                                                4，111，134，273.06               4，111，134，273.06益的金融资产小计    银行答理产品                                4，111，134，273.06               4，111，134，273.06             资产整个                           4，111，134，273.06               4，111，134，273.06     （三）抓续和非抓续第二档次公允价值计量的相貌，接纳估值技艺和伏击参数的定性及定量信息     本公司对抓有的净值型答理产品按照 2019 年 12 月 31 日网银查询账户份额及每份额净值算计期末公允价值，对抓有的非净值型答理产品接纳现款流量法阐发期末公允价值，输入值为预期收益率。     （四）本期内发生的估值技艺变更及变更原因                                   财务报表附注 第 95 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注     本集团金融器具的公允价值估值技艺在今年度未发生变更。     （五）不以公允价值计量的金融资产和金融欠债的公允价值情况     不以公允价值计量的金融资产和负借主要包括：应收款项、短期告贷、应付款项、在活跃市场中莫得报价且其公允价值不行可靠计量的权益器具投资。     上述不以公允价值计量的金融资产和欠债的账面价值与公允价值进出很小。     十一、关联方及关联交易     (一)本企业的母公司情况                                                                                对本集团的 对本集团的                                                                   注册本钱          母公司称号                 注册地        业务性质                     抓股比例 表决权比例                                                                     (万元)                                                                                    (%)        (%)大商集团有限公司（“大商集团”）      大连           生意              90，000        29.25      29.25     1．本集团的母公司情况的讲解     截止 2019 年 12 月 31 日，大商集团抓有本公司的 29.25%股权。大商集团为大商投良友理有限公司（“大商料理”）的全资子公司。     2．本集团最终控制方是牛钢先生。     (二)本集团的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益     (三)本集团的配合和联营企业情况     本集团伏击的配合或联营企业详见附注八（二）在配合安排或联营企业中的权益。     (四)其他关联方情况                    其他关联方称号                               其他关联方与本集团的关系大商集团大连房地产开发有限公司(“大商置业”)                       母公司的全资子公司澳洲澳牛王运营公司(“澳牛王运营”)                                 母公司的全资子公司大连电商大厦有限公司("电商大厦")                                   母公司的全资子公司大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司(“哈尔滨地产”)                   母公司的全资子公司大连大商集团盘锦房地产开发有限公司(“盘锦地产”)                   母公司的全资子公司中兴—大连生意大厦(“中兴大厦”)                                   母公司的全资子公司大庆市庆莎商城有限劳动公司(“大庆庆莎”)                           母公司的控股子公司大商集团（庄河）千盛百货有限公司(“庄河千盛”)                     母公司的全资子公司大连大商潮店乐土购物广场有限公司(“河汉百盛”)                     母公司的全资子公司大商集团东港千盛百货有限公司(“东港千盛”)                         母公司的全资子公司桂林浅笑堂实业发展有限公司(“桂林浅笑堂”)                         母公司的控股子公司大连大商汽车商贸城有限公司("宏业物质")                             母公司的全资子公司                                         财务报表附注 第 96 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                   其他关联方称号                              其他关联方与本集团的关系大连大商集团新农村开发拓荒有限公司(“新农村开发”)               母公司的全资子公司焦作大商超市发展有限公司(“焦作超市发展”)                       母公司的控股子公司大商集团河南超市连锁发展有限公司(“河南超市连锁”)               母公司的控股子公司大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司(“驻马店新玛                                                                 母公司的控股子公司特”)大商集团商丘新玛特购物广场有限公司(“商丘新玛特”)               母公司的全资子公司大商集团郑州紫荆山百货市集有限公司(“紫荆山百货”)               母公司的全资子公司大连双兴商品城有限公司("双兴商品城")                             母公司的控股子公司大庆市大商庆影影城有限公司("大庆庆影")                           母公司的控股子公司沈阳千把稳商影城有限公司("沈阳千盛影城")                         母公司的全资子公司大连大商影城有限公司("大连影城")                                 母公司的全资子公司大连新玛特大商影城有限公司("新玛特影城")                         母公司的全资子公司漯河大商影城有限公司("漯河影城")                                 母公司的全资子公司成都大商投资有限公司("成都大商投资")                             母公司的全资子公司自贡大商生意有限公司("自贡生意")                                 母公司的全资子公司成都好意思好家园生意计议料理有限公司("成都好意思好家园")                 母公司的全资子公司宜宾好意思好家园商贸有限公司("宜宾好意思好家园")                         母公司的全资子公司成都成华好意思好家园商贸有限公司("成华好意思好家园")                     母公司的全资子公司广安好意思好好意思家商贸有限公司("广安好意思好家园")                         母公司的全资子公司广元好意思好家园商贸有限公司("广元好意思好家园")                         母公司的全资子公司射洪好意思好家园生意有限公司("射洪好意思好家园")                         母公司的全资子公司简阳好意思好家园商贸有限公司("简阳好意思好家园")                         母公司的全资子公司绵竹好意思好家园商贸有限公司("绵竹好意思好家园")                         母公司的全资子公司成都市新都区好意思好家园商贸有限公司("新都好意思好家园")                 母公司的全资子公司大连大商新动力技艺料理有限公司("大商新动力")                     母公司的全资子公司内蒙古呼伦贝尔市友谊有限劳动公司("呼伦贝尔友谊")                 母公司的控股子公司满洲里友谊商贸有限劳动公司("满洲里友谊")                         母公司的控股子公司满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限劳动公司("扎区友                                                                 母公司的控股子公司谊")大商集团鞍山生意投资有限公司(“鞍山生意投资”)                   母公司的全资子公司大商哈尔滨新一百购物广场有限公司(“哈一百”)                     母公司的控股子公司抚顺大商生意投资有限公司(“抚顺生意投资”)                       母公司的控股子公司开原大商新玛独有限公司("开原新玛特")                             母公司的控股子公司北京天客隆集团有限劳动公司("北京天客隆")                         母公司的控股子公司成都大商新玛特商贸有限公司("成都新玛特商贸")                     母公司的全资子公司大庆大商影城有限公司("大庆影城")                                 母公司的全资子公司大连大商建筑保密工程有限公司("大商建筑保密")                     母公司的全资子公司                                       财务报表附注 第 97 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                      其他关联方称号                               其他关联方与本集团的关系大连大商建筑遐想院有限公司("大商遐想院")                              母公司的全资子公司吉林大商影城有限公司("吉林影城")                                      母公司的全资子公司邹平大商影城有限公司("邹平影城")                                      母公司的全资子公司大商集团沈阳千盛百货购物中心有限公司("沈阳千盛")                      母公司的全资子公司香港法智澳好意思贸易有限公司("法智澳好意思")                                  母公司的全资子公司富顺千盛购物广场生意有限公司("自贡富顺千盛")                          母公司的全资子公司北京大商投资有限劳动公司("北京大商投资")                              母公司的控股子公司盘锦大商影城有限公司("盘锦影城")                                      母公司的全资子公司青岛大商影城料理有限公司("青岛总店影城")                              母公司的全资子公司青岛麦凯乐大商影城有限公司("青岛麦凯乐影城")                          母公司的全资子公司青岛大商影城有限公司("青岛影城")                                      母公司的全资子公司大连大商景色建筑保密工程有限公司("景色保密")                          母公司的全资子公司新疆友好（集团）股份有限公司("新疆友好")                              母公司的控股子公司沈阳大商影城有限公司("于洪影城")                                      母公司的全资子公司淄博大商影城有限公司(“淄博影城”)                                    母公司的全资子公司岳池好意思好家园生意有限公司("岳池好意思好家园")                              母公司的全资子公司新乡市大商影城有限公司 ("新乡影城")                                   母公司的全资子公司大商集团大连大菜市果品有限公司("大菜市果品")                          母公司的全资子公司大商集团大连大菜市蔬菜有限公司("大菜市蔬菜")                          母公司的全资子公司大连大商生意保理有限公司("大商保理")                                  母公司的控股子公司哈恩橄榄油（大连）入口商贸有限公司("哈恩橄榄油")                      母公司的全资子公司哈尔滨大商影城有限公司("哈尔滨影城")                                  母公司的全资子公司大连大商金海岸有限公司("金海岸")                                      母公司的全资子公司商丘市大商影城有限公司("商丘影城")                                    母公司的全资子公司大连易玛特软件开发中心("易玛特")                                              其他    (五)关联方交易    1．存在控制关系且已纳入本集团合并财务报表鸿沟的子公司，其互相间交易及子母公司交易已作抵销。    2．购买商品、接受劳务的关联交易             关联方                    关联交易内容              本期发生额           上期发生额鞍山生意投资                       购买商品                               3，307.67            2，962，264.04贝莱德啤酒                         购买商品                            820，550.67大商茶业                           购买商品                           9，280，792.94         13，319，222.76大商料理                           购买商品                            578，694.22              496，508.83                                         财务报表附注 第 98 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注             关联方          关联交易内容              本期发生额           上期发生额大商新动力                购买商品                         10，488，671.05       13，288，870.06大商集团                  购买商品                          4，546，442.07        7，475，039.57桂林浅笑堂                购买商品                                                233，952.45易玛特                    购买商品                           110，205.78         2，180，634.83大商钟表                  购买商品                                             33，599，922.56鞍山生意投资              接受劳务                                                 39，245.28法智澳好意思                  购买商品                        111，108，969.78       52，682，872.79澳牛王运营                购买商品                           104，171.62        27，750，453.99宏业物质                  购买商品                             14，115.80漯河影城                  购买商品                             32，815.53大商建筑保密              接受劳务                           105，521.20         1，021，560.03大商集团                  接受劳务                          2，291，145.18        3，566，080.78紫荆山百货                接受劳务                                  62.89大连影城                  购买商品                             38，301.00            5，000.00大商遐想院                接受劳务                           484，077.67哈尔滨地产                购买商品                            -11，722.28          187，409.39焦作超市发展              购买商品                                                    -36.25哈一百                    接受劳务                              2，043.05           44，575.47庄河千盛                  接受劳务                           362，314.24大菜市果品                购买商品                         16，022，601.84大菜市蔬菜                购买商品                          9，245，623.13大商置业                  接受劳务                           102，061.75东港千盛                  接受劳务                                                  3，396.23大商报关行                接受劳务                           301，321.02           603，115.15新疆友好                  接受劳务                                                 27，735.85景色保密                  接受劳务                         36，335，519.25       21，120，000.00               整个                                       202，367，607.07      180，607，823.81    3．销售商品、提供劳务的关联交易             关联方          关联交易内容              本期发生额           上期发生额鞍山生意投资              销售商品                          3，664，958.96        5，610，587.11北京大商投资              销售商品                           138，142.50             7，075.47北京天客隆                销售商品                          1，045，933.86        5，491，513.00贝莱德啤酒                销售商品                             12，125.93           13，952.81成都大商投资              销售商品                          2，168，225.97        2，393，173.61电商大厦                  销售商品                                                   759.79                               财务报表附注 第 99 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注             关联方      关联交易内容          本期发生额           上期发生额大连影城              销售商品                          67，352.19          26，909.53大商茶业              销售商品                          31，578.84          25，290.76大商典当              销售商品                           1，938.82          28，997.69成都好意思好家园          销售商品                           9，561.06大商料理              销售商品                     122，950，572.71     111，902，143.08大商集团              销售商品                     129，810，641.95     107，797，659.06大商置业              销售商品                            198.23            5，084.65大商建筑保密          销售商品                            940.81             363.61大商遐想院            销售商品                           6，682.71           9，693.55大庆影城              销售商品                           1，061.95景色保密              销售商品                           4，172.41东港千盛              销售商品                      16，520，669.74      14，404，572.54抚顺生意投资          销售商品                      13，367，205.40      27，208，239.59哈尔滨影城            销售商品                           1，274.34桂林浅笑堂            销售商品                       5，992，965.50      16，423，429.28哈尔滨地产            销售商品                       6，153，528.67       5，009，712.38哈一百                销售商品                       3，912，372.84       4，778，026.48河南超市连锁          销售商品                       3，796，695.19       6，049，030.34宏业物质              销售商品                                               537.93呼伦贝尔友谊          销售商品                      17，698，938.05       8，354，754.92吉林影城              销售商品                           1，061.95         151，919.63焦作超市发展          销售商品                         -59，064.81         300，257.26大商钟表              销售商品                                          1，361，237.00开原新玛特            销售商品                      10，556，916.87      10，807，129.51满洲里友谊            销售商品                          66，071.73          70，852.45盘锦影城              销售商品                           1，486.73           5，165.52青岛影城              销售商品                                              5，341.38商丘新玛特            销售商品                       1，048，451.75         731，427.55沈阳千盛              销售商品                       2，251，447.84       3，278，363.87沈阳千盛影城          销售商品                           1，486.73           4，882.76双兴商品城            提供劳务                              92.99          53，411.87河汉百盛              销售商品                      21，367，876.57      28，820，904.47新疆友好              销售商品                      11，920，437.35       9，485，949.12于洪影城              销售商品                           1，061.95驻马店新玛特          销售商品                        549，762.40        1，891，905.77庄河千盛              销售商品                      23，595，182.26      25，708，032.87                          财务报表附注 第 100 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注              关联方                  关联交易内容              本期发生额                    上期发生额金海岸                          销售商品                                  796，737.42紫荆山百货                      销售商品                                  336，473.95                322，238.13自贡富顺千盛                    销售商品                                    11，075.92                39，096.56自贡生意                        销售商品                                  141，123.02                102，442.04大商钟表                        提供劳务                                                            736，410.69大商保理                        销售商品                                     2，098.26大商报关行                      销售商品                                      288.13漯河影城                        销售商品                                    16，913.27商丘影城                        销售商品                                     1，128.32邹平影城                        销售商品                                     1，274.34新乡影城                        销售商品                                      637.17淄博影城                        销售商品                                     1，274.34青岛总店影城                    销售商品                                     1，486.73新玛特影城                      销售商品                                      149.21                  1，992.62哈恩橄榄油                      销售商品                                      123.01青岛麦凯乐影城                  销售商品                                      849.56               整个                                                    399，971，643.59           399，420，468.25    4．关联托管情况    （1）本集团寄予料理情况                               寄予资产       寄予肇始      寄予拆开      托管费订价依       本期阐发的托管 寄予方称号       受托方称号                                 类型             日          日              据                   费本公司           大商集团      东说念主员           2013/6/1                    契约订价                4，503，634.30    5．关联租赁情况    （1）本集团当作出租方         承租方称号             租赁资产种类             本期阐发的租赁收入             上期阐发的租赁收入大商集团                               房产                        153，972.23                       127，999.98贝莱德啤酒                             房产                            30，695.24大商保理                               房产                        100，809.52新玛特影城                             房产                       1，801，441.91                    1，714，285.68大商料理                               房产                            51，142.86                     51，142.92大庆庆影                               房产                                                       1，142，857.14青岛麦凯乐影城                         房产                        919，529.53                       929，936.32青岛影城                               房产                                                         208，510.78于洪影城                               房产                       1，266，374.47                      952，380.95                                       财务报表附注 第 101 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注       承租方称号           租赁资产种类          本期阐发的租赁收入        上期阐发的租赁收入淄博影城                        房产                        778，185.86                      599，642.86吉林影城                        房产                        586，458.82                      490，480.00漯河影城                        房产                        630，314.24                      302，134.26新乡影城                        房产                        382，380.95                      382，380.95邹平影城                        房产                        780，019.40                      658，471.60大庆影城                        房产                       1，130，459.58                    1，128，684.10大商报关行                      房产                                                          19，200.00大商建筑保密                    房产                                                          75，619.05景色保密                        房产                          56，742.85大商新动力                      房产                            767.62                         9，830.48大商茶业                        房产                        322，629.34                      122，489.52哈尔滨地产                      房产                       8，671，272.58                   10，698，671.80大商典当                        房产                        267，100.91                      248，309.29             整个                                         17，930，297.91                   19，863，027.68    （2）本集团当作承租方       出租方称号           租赁资产种类           本期阐发的租赁费          上期阐发的租赁费新农村开发                      房产                       3，562，897.69                    3，591，132.47大商置业                        房产                      42，669，159.31                   55，150，440.28桂林浅笑堂                      房产                                                          86，496.20大商集团                        房产                       3，657，268.40                    3，397，111.45中兴大厦                        房产                      47，407，387.09                   53，236，747.66哈尔滨地产                      房产                                                      14，861，539.84盘锦地产                        房产                      16，497，222.39                   16，497，222.39宏业物质                        房产                        108，386.39                      147，429.57河汉百盛                        房产                       1，575，047.70             整个                                        115，477，368.97                  146，968，119.86    6．关联担保情况    （1）本集团当作担保方                                                                                           担保是否已             被担保方             担保金额              担保肇始日        担保到期日                                                                                           经履行完毕大商集团                               190，000，000.00       2019/1/16        2022/1/15          否大商集团                               580，000，000.00       2019/2/14        2022/2/21          否大商集团                               200，000，000.00       2019/1/15         2022/1/9          否               整个                    970，000，000.00                                财务报表附注 第 102 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    （2）本集团当作被担保方                                                                                              担保是否已            担保方                担保金额              担保肇始日           担保到期日                                                                                              经履行完毕大商集团                           386，081，646.32            2019/7/4            2022/6/24           否大商集团                           500，000，000.00          2019/12/18            2022/6/24           否大商集团                           400，000，000.00           2019/9/27            2022/9/25           否大商集团                            86，500，000.00          2019/11/25            2022/6/16           否大商集团                           300，000，000.00           2019/1/18            2022/9/30           否大商集团                           200，000，000.00           2019/4/23            2022/4/22           否大商集团                           100，000，000.00           2019/9/30            2022/9/30           否大商集团                              6，000，000.00           2019/1/9            2022/11/5           否             整个                 1，978，581，646.32    7．关节料理东说念主员薪酬              相貌                        本期发生额                              上期发生额关节料理东说念主员薪酬                                       1830.46 万元                          1898.62 万元    8．其他关联交易   （1）预支卡关联挥霍情况：                                                                                          单元：万元              交易类型                关联方称号              本期发生额              上期发生额关联方刊行预支卡在本集团挥霍           大商集团                   6，094                   17，421关联方刊行预支卡在本集团挥霍           大商料理                   2，515                   9，504本集团刊行预支卡在关联方挥霍           大商集团                   11，797                  9，542本集团刊行预支卡在关联方挥霍           大商料理                   2，006                   2，374   （2）关联方通过天狗网代收销售款情况：             关联方称号               本期发生额（万元）                   上期发生额（万元）              大商集团                            15                              1，101              大商料理                                                              13    9．关联方应收应付款项    （1）本集团应收关联方款项                                             期末余额                              期初余额 相貌称号            关联方                                   账面余额            坏账准备            账面余额          坏账准备应收账款     大商料理             10，988，846.64         549，442.33         8，898，650.72           444，932.54             北京大商投资            150，623.77            7，531.19             鞍山生意投资            919，212.74           45，960.64          518，404.79            25，920.24                                财务报表附注 第 103 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                                          期末余额                          期初余额 相貌称号             关联方                                  账面余额       坏账准备          账面余额        坏账准备应收账款     北京天客隆             412，794.92        45，035.23      795，075.25         59，175.33             贝莱德啤酒              74，855.38          3，742.77             成都好意思好家园            10，804.00           540.20             抚顺生意投资         1，633，816.77       103，188.74     1，814，140.02        92，502.51             开原新玛特           7，094，483.27       354，724.18     5，986，820.36       299，341.02             哈一百                 383，454.60        21，422.73      646，356.10         32，460.30             呼伦贝尔友谊         7，920，614.42       398，798.48     2，518，986.14       125，949.31             大商集团            12，937，219.25       646，860.98     8，650，617.91       432，530.89             庄河千盛            17，693，937.59       884，696.88    20，619，448.24   1，030，972.41             东港千盛             1，578，929.77        79，603.83     4，104，646.69       205，232.34             河汉百盛                92，416.60          4，620.83    2，669，121.00       133，456.05             成都大商投资         1，801，237.38        90，061.87     1，633，776.74        84，292.30             自贡生意             2，885，420.09       144，271.00     1，083，095.84        54，154.79             自贡富顺千盛            51，312.50          5，131.25     303，752.25         15，187.61             大庆影城                 1，200.00            60.00             紫荆山百货             834，354.00        74，758.20      508，466.00         30，700.30             河南超市连锁         7，878，060.53    1，291，614.65      5，892，097.85       750，215.35             焦作超市发展         1，013，294.53       379，736.87     1，138，577.60       233，928.71             驻马店新玛特         1，815，055.29       150，088.05     2，258，837.21       204，750.70             商丘新玛特           1，875，280.95       161，771.35     1，059，970.47        65，190.52             桂林浅笑堂             289，063.20        14，453.16      144，978.43          7，248.92             哈尔滨地产             561，394.00        28，069.70     3，382，472.85       169，123.64             沈阳千盛               713，796.67        55，312.15     1，306，025.49        65，947.11             双兴商品城                                                 9，000.00          450.00             金海岸                 895，004.56        44，750.23             商丘影城                59，051.00          2，952.55             新疆友好            11，221，384.00       561，069.20应收单据     桂林浅笑堂                                             1，120，000.00预支账款     法智澳好意思             2，685，157.53       134，257.88      654，666.19         32，733.31             大菜市果品           1，934，068.24        96，703.41             大菜市蔬菜             483，908.75        24，195.44             大商茶业             3，061，295.93       153，064.81             中兴大厦            10，818，042.80                     10，699，163.20其他应收款   大商料理               215，612.62        10，812.56      279，462.51         13，973.19             北京天客隆             246，374.39        15，571.27      102，996.60          5，149.84                               财务报表附注 第 104 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                                          期末余额                           期初余额 相貌称号             关联方                                  账面余额       坏账准备           账面余额        坏账准备其他应收款   贝莱德啤酒             553，621.90        27，681.10         29，848.00         1，492.40             大庆影城                41，075.10          3，017.76        97，711.86         4，885.59             新玛特影城                                                    25.00              1.25             大商建筑保密                                               22，364.00         1，118.20             鞍山生意投资         1，478，903.09        76，480.14      1，210，800.52        62，040.12             北京大商投资             7，903.30           395.17          8，653.85          432.69             抚顺生意投资           164，227.63          8，261.41      145，027.09          7，251.39             开原新玛特             166，741.46          8，466.25      179，392.56          8，973.32             哈一百                 134，251.35          6，747.45      443，945.19         22，254.76             呼伦贝尔友谊           122，190.00          7，887.00      149，313.69          7，704.77             扎区友谊                 4，005.40           326.24          4，392.20          219.62             满洲里友谊              82，060.00          4，410.25        34，320.20         1，716.09             大商新动力              19，042.00           952.10         19，042.00          952.10             大商集团             1，641，103.77       124，396.80      3，070，936.48       172，546.88             庄河千盛                62，613.50          3，130.70        73，414.77         3，670.74             东港千盛                97，998.20          4，899.93      280，513.79         14，025.72             河汉百盛               104，422.34          5，549.30        75，082.66         4，029.29             成都大商投资        19，664，326.77    3，393，955.99      18，398，071.67    1，819，264.09             成都新玛特商贸                                                76.80              3.84             自贡生意            28，108，949.34    3，461，405.92      29，355，839.43    2，724，198.18             自贡富顺千盛           786，163.79        39，309.08       290，873.15         14，543.66             于洪影城                                                    1，364.70            68.24             青岛麦凯乐影城         894，291.00        44，714.55       164，003.00          8，200.15             青岛总店影城           867，787.36        43，389.37       166，108.98          8，305.45             淄博影城             2，260，000.00       323，835.57      2，099，325.00       254，588.07             紫荆山百货          30，858，147.01    2，313，694.18      27，992，613.82    1，399，630.71             河南超市连锁        71，896，656.27    7，029，096.48     141，870，497.57   11，962，959.58             焦作超市发展        35，406，199.74    4，929，539.64      29，864，779.50    2，936，358.23             驻马店新玛特           302，004.25        22，350.48       290，001.20         19，917.02             商丘新玛特           2，818，602.99       140，930.17       268，322.79         13，454.15             桂林浅笑堂              43，454.00          3，973.20        30，115.60         1，720.82             成都好意思好家园           379，634.40        89，112.97      1，764，640.40       187，960.03             广元好意思好家园                                            4，831，969.60       483，019.16             广安好意思好家园         4，895，474.10       978，737.33          2，500.00          500.00             简阳好意思好家园        13，299，038.10    2，543，362.87      13，357，433.60    1，277，626.77                               财务报表附注 第 105 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                                                 期末余额                            期初余额 相貌称号             关联方                                        账面余额        坏账准备           账面余额         坏账准备其他应收款   新农村开发                   841，144.00         84，114.40         874，830.17        43，741.51             绵竹好意思好家园                     119.80              6.79            119.80               6.79             射洪好意思好家园                     500.00             25.00            500.00             25.00             成华好意思好家园                                                         258.50             12.93             宜宾好意思好家园                    2，140.00          428.00            2，140.00           214.00             岳池好意思好家园                 970，300.00        194，060.00         970，000.00        97，000.00             新都好意思好家园                     258.50             12.93          50，172.00        10，034.40             大商茶业                        1，165.05            58.25             大连影城                          90.00              4.50             沈阳千盛                       97，423.50         5，152.66          53，926.35          2，841.32             哈尔滨地产                  3，499，475.69       180，534.22         111，723.60          5，586.18             金海岸                       524，094.17         26，204.71             大庆庆莎                   17，510，293.20   17，510，293.20     17，510，293.20     17，510，293.20   整个                                353，839，270.75   50，225，778.67    384，966，890.74     45，710，907.64    （2）本集团应付关联方款项 相貌称号                   关联方                      期末余额                        期初余额应付账款     澳牛王运营                                           104，171.62                    960，110.40             贝莱德啤酒                                           588，333.92             大连影城                                              10，000.00                       5，000.00             大商茶业                                           6，427，465.27                 7，889，577.15             大商料理                                              98，555.90                     70，871.60             大商集团                                           3，491，691.50                 3，863，697.57             东港千盛                                               1，137.40                       1，137.40             法智澳好意思                                          12，150，203.88                 3，345，664.03             抚顺生意投资                                            338.10                         338.10             哈尔滨地产                                            45，507.78                    206，150.00             河南超市连锁                                           1，554.61                       1，554.61             漯河影城                                               7，240.00             大菜市果品                                         2，175，339.50             大菜市蔬菜                                         1，144，771.31其他应付款   鞍山生意投资                                       5，990，378.70                 6，135，616.60             北京大商投资                                          72，307.64                     41，505.29             北京天客隆                                            93，785.58                     52，639.75             成都大商投资                                          87，730.84                     24，380.17                                     财务报表附注 第 106 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注 相貌称号                   关联方                     期末余额               期初余额其他应付款   成都好意思好家园                                                                 449.00             大庆影城                                              2，069.00              3，765.00             大商茶业                                           292，780.96          120，927.08             大连影城                                              2，310.11             大商料理                                          1，939，109.21        1，656，215.20             大商集团                                          5，924，492.06        6，384，278.02             大商置业                                          1，831，742.83        2，760，355.97             大商建筑保密                                      6，488，206.00        5，369，806.00             大商新动力                                       20，568，187.62       17，785，096.72             东港千盛                                          1，043，987.80        1，017，721.19             抚顺生意投资                                      1，003，251.21         426，572.45             广元好意思好家园                                            66.08                 66.08             桂林浅笑堂                                          18，049.00                712.70             哈尔滨地产                                        1，206，252.69        1，851，811.02             哈一百                                            8，968，601.82        9，447，785.93             河南超市连锁                                     10，499，235.49       20，318，340.07             宏业物质                                                                    2，000.00             呼伦贝尔友谊                                       974，003.81         1，056，598.50             吉林影城                                              6，296.00          10，993.00             简阳好意思好家园                                          1，807.80             焦作超市发展                                        72，391.07          182，808.21             金海岸                                              31，475.57             开原新玛特                                          94，671.22           71，006.42             漯河影城                                                                23，308.90             满洲里友谊                                            1，508.50               501.10             盘锦地产                                          8，732，228.40             大商遐想院                                          33，000.00             商丘新玛特                                         363，064.93          441，515.90             沈阳千盛                                         19，830，671.35       14，733，428.43             河汉百盛                                          7，827，469.62        3，231，457.00             景色保密                                          5，349，205.72        4，746，245.72             新农村开发                                         602，480.00          602，480.00             宜宾好意思好家园                                           150.40                150.40             于洪影城                                                                49，611.00             扎区友谊                                                                     250.00             中兴大厦                                           982，754.73         9，381，705.97                                     财务报表附注 第 107 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注 相貌称号                      关联方                     期末余额                     期初余额其他应付款     驻马店新玛特                                        9，173，249.59               5，960，696.10               庄河千盛                                            1，913，460.39               1，859，090.30               淄博影城                                               75，647.57                   3，891.47               紫荆山百货                                           574，472.32                 495，187.98               自贡富顺千盛                                            6，828.00               自贡生意                                               62，962.08                  32，866.78预收款项       桂林浅笑堂                                           365，122.99                2，038，633.73               河南超市连锁                                            2，920.35                   2，844.83        整个                                                     149，356，697.84             134，669，416.84     十二、承诺及或有事项     （一）伏击承诺事项     1．已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响     全资子公司烟台大商投资有限公司于 2019 年 4 月 10 日与中国建筑第八工程局有限公司签订《建筑工程总包合同》，该合同为总承包工程合同，合同金额 164，850 万元东说念主民币，合同商定相貌预备齐备日历为 2021 年 11 月 05 日。截止 2019 年 12 月 31 日已累计发生成本14，520.52 万元。     2．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响                 支付租赁款时间                                      最低租赁付款额(万元)1 年以内（含 1 年）                                                                            106，303.681 年以上 2 年以内（含 2 年）                                                                   105，949.412 年以上 3 年以内（含 3 年）                                                                   106，896.713 年以上                                                                                       736，430.96                      整个                                                                    1，055，580.76     3．其他要紧财务承诺事项     （1）典质资产情况     公司期末用于质押的银行入款 50，000，000.00 元，用于质押的交易性金融资产551，964，860.30 元，用于典质的房屋建筑物账面原值和净值分别为 335，958，929.84 元和221，163，115.61 元，期末用于典质的地皮使用权账面原值和净值分别为 3，864，586.94 元和2，600，913.30 元，开具工程付款保函东说念主民币 500，000，000.00 元，开具银行承兑汇票22，915，504.69 元。                                        财务报表附注 第 108 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    除存在上述承诺事项外，截止 2019 年 12 月 31 日，本集团无其他应败露未败露的要紧承诺事项。       （二）资产欠债表日存在的伏击或有事项    1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项过头财务影响    本阐述期本集团不存在需要败露的要紧未决诉讼或仲裁。    2．对外提供债务担保形成的或有事项过头财务影响    为关联方提供担保详见“本附注十一、关联方交易之 6”，截止 2019 年 12 月 31 日，本集团往常非关联地契元提供保证情况。    3．开具保函    截止 2019 年 12 月 31 日本集团对外开具尚未到期的保函情况如下：（1）工程付款保函500，000，000.00 元，受益东说念主为中国建筑第八工程局有限公司，保函到期日为 2020 年 6 月 24日；（2）生意预支款践约保函 200，000，000.00 元，受益东说念主为大商股份有限公司生意预支卡抓有东说念主，保函到期日为 2020 年 7 月 31 日；（3）生意预支款践约保函 230，000，000.00 元，受益东说念主为大商股份有限公司生意预支卡抓有东说念主，保函到期日为 2020 年 12 月 30 日；（4）跨境电子商务零卖入口商品海关税款代收代缴企业担保函 6，000，000.00 元，受益东说念主为中华东说念主民共和国新郑海关及中华东说念主民共和国大窑湾海关，最晚到期日为 2020 年 11 月 5 日。    4．其他或有欠债（不包括极不可能导致经济利益流出企业的或有欠债）    本集团收购大商集团本溪生意大厦有限公司（原称号本溪生意大厦（集团）股份有限公司）股权前，本溪生意大厦对外提供担保，经法院判决本溪生意大厦承担连带担保劳动，依据本集团与本溪市政府签订的股权收购契约，该等担保劳动应由本溪市政府承担。    2019 年 11 月 13 日，依据辽宁省高档东说念主民法院执行裁定书（2018）辽执监 248 号和抚顺市中级东说念主民法院执行奉告书（2018）辽 04 执 230 号，要求本溪生意大厦履行本溪市中级东说念主民法院（1997）经初字第 122 号民事判决书所判义务，冻结本溪生意大厦 1，300 万元，受限资产为银行入款 10，526，590.84 元，受限期限为 2019 年 11 月 13 日至 2020 年 11 月 13日。    2019 年 11 月 14 日，本溪生意大厦对该执行措施建议了异议恳求，请求肃清抚顺市中级东说念主民法院（2018）辽 04 执 230 号执行奉告书，吊销被超标查封的款项 1090.41 万元，法院对异议恳求赐与受理。    2020 年 2 月 28 日，抚顺市中级东说念主民法院出具执行裁定书（2020）辽 04 执异 1 号，裁定再行算计本案执行标的数额，对于超出执行标的的数额中止执行。                                 财务报表附注 第 109 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    除存在上述或有事项外，截止 2019 年 12 月 31 日，本集团无其他应败露未败露的伏击或有事项。    十三、资产欠债表日后事项    （一） 伏击的非调治事项    1.要紧诉讼、仲裁、承诺    （1）已终审判决案件执行情况    2020 年 1 月 17 日，因大商与河南金博大投资有限公司租赁合同纠纷案，河南省郑州市中级东说念主民法院（2018）豫 01 民初 1537 号民事判决书已发生法律效用，根据河南省郑州市中级东说念主民法院执行奉告书（2020）豫 01 执 120 号对本公司进行强制执行。    2020 年 1 月 17 日，因大商与河南金博大投资有限公司租赁合同纠纷案，河南省郑州市中级东说念主民法院（2019）豫 01 民初 1251 号民事判决书已发生法律效用，根据河南省郑州市中级东说念主民法院执行奉告书（2020）豫 01 执 123 号对本公司进行强制执行。    2.新式冠状病毒影响    新式冠状病毒肺炎疫情于 2020 年 1 月爆发，对新冠肺炎疫情的防控劳动在寰宇鸿沟内抓续进行，抵挥霍市场短期影响较大，实体零卖业受到较大冲击。本集团瞻望这次新冠疫情及防控措施将对本集团的计议效率及财务气象酿成一定的影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、抓续时间以及各地防控政策的实施情况。    本集团密切随和新冠肺炎疫情发展情况，评估和积极搪塞其对本集团财务气象、计议效率等方面的影响。    3.子公司闭店情况    子公司郑州新玛特金博大店铺决定于 2020 年 3 月 31 日闭店罢手计议，公司目下正在处理闭店关联事项，可能会产生闭店的损失或关联开销。    （二） 利润分配情况    依据公司 2020 年 4 月 20 日召开的董事会会议审议通过的利润分配预案，公司 2019 年度母公司罢了净利润 1，201，371，759.39 元，索要 10%法定盈余公积 120，137，175.94 元，公司2019 年度罢了包摄于上市公司激动的净利润为 893，351，500.76 元，拟以阐述期末公司总股本293，718，653 股为基数，向全体激动按每 10 股派发现款红利 7.7 元（含税），共计分配现款红利 226，163，362.81 元，现款分成比例为 25.32%。    （三） 其他资产欠债表日后事项讲解    除存在上述资产欠债表日后事项外，限定财务阐述批准报出日止，本集团无其他应败露                                财务报表附注 第 110 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注未败露的要紧资产欠债表日后事项。    十四、其他伏击事项讲解       （一） 前期管帐短处    1．回顾重述法    本阐述期未发现接纳回顾重述法的前期短处。    2．将来适用法    本阐述期未发现接纳将来适用法的前期管帐短处。       （二） 分部信息    1．阐述分部的细目依据与管帐政策    本集团以里面组织结构、料理要求、里面阐述轨制为依据细目计议分部。本集团的计议分部是指同期知足下列条件的组成部分：    （1）该组成部分有时在日常行径中产生收入、发生用度；    （2）料理层有时依期评价该组成部分的计议效率，以决定向其配置资源、评价其事迹；    （3）有时取得该组成部分的财务气象、计议效率和现款流量等相关管帐信息。    本集团以计议分部为基础细目阐述分部，知足下列条件之一的计议分部细目为阐述分部：    （1）该计议分部的分部收入占通盘分部收入整个的 10%或者以上；    （2）该分部的分部利润（牺牲）的实足额，占通盘盈利分部利润整个额或者通盘牺牲分部牺牲整个额的实足额两者中较大者的 10%或者以上。    按上述管帐政策细方针阐述分部的计议分部的对酬酢易收入整个额占合并总收入的比重未达到 75%时，加多阐述分部的数目，按下述规矩将其他未当作阐述分部的计议分部纳入阐述分部的鸿沟，直到该比重达到 75%：    （1）将料理层以为败露该计议分部信息对管帐信息使用者有用的计议分部细目为阐述分部；    （2）将该计议分部与一个或一个以上的具有相通经济特征、知足计议分部合并条件的其他计议分部合并，当作一个阐述分部。    分部间滚动价钱参照市场价钱细目，与各分部共同使用的资产、关联的用度按照收入比例在不同的分部之间分配。    2．本集团细目阐述分部研讨的因素、阐述分部的产品和劳务的类型                              财务报表附注 第 111 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    本集团的阐述分部都是在不同地区提供商品销售等业务单元。由于各地区需要面对不同的市场情况，制定不同的市场策略，因此本集团分别孤苦料理各个阐述分部的坐褥计议行径，分别评价其计议效率，以决定向其配置资源、评价其事迹。    本集团有 8 个阐述分部：大连区域分部、沈阳区域分部、抚顺区域分部、山东区域分部、大庆区域分部、牡丹江区域分部、锦阜区域分部、河南区域分部。    3．阐述分部的财务信息                              财务报表附注 第 112 页   大商股份有限公司   2019 年度   财务报表附注                                                                                                                                                          金额单元：万元                                                                                            期末余额/本期发生额        相貌                                                                             牡丹江区                       大连区域     沈阳区域     抚顺区域     山东区域      大庆区域                  锦阜区域     河南区域     其他区域     非计议分部        抵销           整个                                                                                             域一.营业收入            622，385.26   181，322.06   158，812.77   233，599.06    324，434.80   194，453.05   176，939.27   223，489.93   130，891.41       2，293.27     -59，833.44   2，188，787.44其中：对酬酢易收入     563，909.30   181，239.75   157，804.79   233，610.15    324，333.50   194，453.05   176，939.27   223，489.93   130，881.00       2，126.70                  2，188，787.44      分部间交易收                        58，475.96        82.31     1，007.98       -11.09         101.3                                               10.41        166.57      -59，833.44      入二.营业用度            574，564.21   168，265.17   147，249.22   224，289.71    283，598.75   166，746.16   168，492.45   224，571.24   119，039.17      14，935.79     -59，833.44   2，031，918.43其中：折旧费和摊销费     9，721.98     3，386.38     5，005.53    10，393.33      3，748.09     3，678.29     1，679.28     4，708.31     2，107.48       1，008.90                    45，437.57三.春联营和配合企业                            42.71                                                                                                                   55.55                        98.26的投资收益四.信用减值损失         -4，651.74        87.88      458.17       167.83          11.72        51.22      -198.89      -277.55       -64.57     -14，765.00     14，660.04       -4，520.89五.资产减值损失        -11，194.33      -768.86      -646.46      -424.66       -902.77      -337.11      -680.03      -682.89      -585.93     -11，852.00     11，852.00      -16，223.04六.利润总额（牺牲）     32，017.69    12，375.91    11，375.26     9，052.52     39，945.00    27，421.00     7，567.90    -2，041.75    11，201.74     -39，203.97     26，512.04     136，223.34七.所得税用度           14，367.93     2，666.08     3，471.02     2，472.99     10，766.59     7，132.87     2，673.00     3，852.75     3，167.95      -4，741.74      3，665.01      49，494.45八.净利润（牺牲）       17，649.76     9，709.83     7，904.24     6，579.53     29，178.41    20，288.13     4，894.90    -5，894.50     8，033.79     -34，462.23     22，847.03      86，728.89九.资产总额            485，467.19   107，385.93    99，766.61   392，223.30    173，371.36    99，011.19    69，201.99   146，852.64   101，039.64     994，750.76    -822，239.86   1，846，830.75十.欠债总额            473，904.91    68，521.17    64，372.51   149，166.09    109，833.14    56，766.48    67，803.88   269，912.08    66，548.20     602，706.53    -979，820.59    949，714.40十一.其他伏击的非现款相貌  1. 本钱性开销          5，175.19      439.29       318.37        492.11      4，619.11      258.23       322.35       373.77       106.64         166.69                     12，271.75  2. 春联营和配合企                          506.27                                                                                                                 2，273.12                      2，779.39  业的永远股权投资        本集团各计议分部的管帐政策与在“伏击管帐政策和管帐估量”所刻画的管帐政策调换。                                                                           财务报表附注 第 113 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    （三） 本期伏击的未终审判决诉讼    （1）河南省金博大投资有限公司告状大商股份有限公司租赁合同纠纷案    2019 年 10 月 15 日河南省金博大投资有限公司对被告大商股份有限公司拿起民事诉讼房屋租赁合同纠纷。请求：（1）判令公司支付房钱 72，436，827.10 元；（2）判令公司支付负约金 1，611，482.33 元（负约金以 72，436，827.10 元为基数，按照合同商定的逐日万分之四负约金算计步履暂计至 2019 年 10 月 15 日，并参照该步履算计至被告执行璧还上述房钱之日）；（3）案件诉讼费公司承担。    限定财务阐述批准报出日止，案件尚未开庭审理，诉讼驱散存在不细目性，根据关联法律规矩，并参考关联案例，本集团对该案件瞻望了相应的负约金 1，611，482.33 元。    （2）友谊灯饰抵偿案    因大连友谊灯饰批发市场着火，导致多家灯具业户货品放手。大连友谊灯饰批发市场为仓库计议者，大商股份有限公司为仓库出租方。甘井子区友谊灯饰批发市场恒光照明器材商行、大连友谊灯饰批发市场鸿利灯饰经销部一部等 17 家企业分别告状大商股份有限公司及友谊仓储分公司对其放手货品进行抵偿，领受理法院一审民事判决，各诉讼均判定本公司承担 60%劳动，对 17 家企业抵偿财产损失整个 18，328，385.63 元，目下公司对上述判决均已拿起上诉。公司依据一审判决驱散对本案瞻望了相应的抵偿金额，因此计提瞻望欠债 18，328，385.63 元。    （3）向阳义利世好房地产开发有限公司（以下简称“向阳义利世好”）告状本公司及子公司向阳新玛特房屋租赁合同纠纷案    2019 年 1 月 15 日公司收到辽宁省向阳市双塔区东说念主民法院传票（2019）辽 1302 号民初535 号，向阳义利世好以房屋租赁合同纠纷为由告状本公司及子公司向阳新玛特。诉求：判令公司支付房屋空置损失 27，000，000.00 元（暂以五年算计），案件诉讼费由公司承担。    2019 年 10 月 16 日辽宁省向阳市双塔区东说念主民法院（2019）辽 1302 民初 535 号民事判决书判决：公司支付向阳义利世好房地产开发有限公司负约金 18，177，094.20 元，公司承担诉讼费 135，862.57 元。    2019 年 11 月 13 日，公司向向阳市中级东说念主民法院拿起上诉，请求：1.肃清阳市双塔区东说念主民法院（2019）辽 1302 民初 535 号民事判，并发还重审；2.本案全部诉讼费由向阳义利世好承担。                                财务报表附注 第 114 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    限定财务阐述批准报出日止，该诉讼案件二审尚未开庭，诉讼驱散存在不细目性，公司基于严慎性原则，依据一审判决驱散瞻望了相应的负约金过头他用度，因此计提瞻望欠债 18，312，956.77 元，其中负约金 18，177，094.20 元，诉讼用度 135，862.57 元。    （4）向阳义利世好房地产开发有限公司（以下简称“向阳义利世好”）告状本公司及子公司向阳新玛特房屋租赁合同纠纷案    向阳义利世好以房屋租赁合同纠纷为由告状本公司及子公司向阳新玛特。诉求：1.要求本公司及子公司向阳新玛特给付 2009 年 3 月至 2011 年 9 月加多面积的房钱 1，566，731.48元及利息。2.要求本公司及子公司向阳新玛特给付 2011 年 10 月至 2017 年 2 月加多面积的房钱 3，746，281.50 元及利息。3.要求本公司及子公司向阳新玛特给付 2018 年 3 月至 2017年 10 月加多面积的房钱 461，080.80 元及利息。4.要求本公司及子公司向阳新玛特承担全部诉讼用度。    2019 年 11 月 26 日向阳市双塔区东说念主民法院（2018）辽 1302 民初 1125 号民事判决书判决：（1）大商股份有限公司于本判决收效后 30 日内抵偿原告向阳义利世好房地产开发有限公司财产损失 445 万元，如果未按照本判决指定的期间履行给付资产义务，加倍支付踌躇履行期间的债务利息；（2）驳回原告向阳义利世好房地产开发有限公司对被告大商集团向阳新玛特购物广场有限公司的诉讼请求；（3）驳回原告向阳义利世好房地产开发有限公司其他诉讼请求。案件受理费及保全费 40，000.00 元由公司包袱。    公司已向向阳市中级东说念主民法院拿起上诉，请求：1.肃清向阳市双塔区东说念主民法院（2018）辽 1302 民初 1125 号民事判决，照章改判驳回上诉东说念主的诉讼请求；2.一、二审诉讼用渡过头他用度由被上诉东说念主承担。    限定财务阐述批准报出日止，上述案件二审尚未判决，诉讼驱散存在不细目性，公司依据一审判决驱散瞻望了相应的抵偿金额过头他用度，因此计提了瞻望欠债 4，490，000.00元，其中抵偿财产损失 4，450，000.00 元，诉讼用度 40，000.00 元。    十五、母公司财务报表主要相貌详细    详细1．应收账款    1．按账龄败露应收账款                                                      期末余额          账龄                                应收账款              坏账准备         计提比例（%）                                 财务报表附注 第 115 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                                                         期末余额            账龄                                应收账款                 坏账准备                 计提比例（%）1 年以内                           313，280，327.34              4，448，827.41                      1.421－2 年                              4，380，008.25                 438，000.83                   10.002－3 年                                   686，334.38              137，266.88                   20.003－4 年                                     5，030.50                1，509.15                   30.004－5 年                              2，544，108.62              1，144，091.40                    44.975 年以上                                  256，352.38              256，352.38                  100.00            小计                   321，152，161.47              6，426，048.05减：坏账准备                         6，426，048.05            整个                   314，726，113.42     2．按坏账准备计提方法分类败露                                                        期末余额           类别               账面余额                        坏账准备                                                                          计提比例     账面价值                           金额            比例（%）       金额                                                                            （%）单项计提预期信用损失的应收账款按组整个提预期信用损失                         321，152，161.47        100.00      6，426，048.05        2.00    314，726，113.42的应收账款其中：其他组合            96，592，456.31         30.08      6，426，048.05        6.65     90，166，408.26      里面应收账款组合   224，559，705.16         69.92                                  224，559，705.16           整个          321，152，161.47        100.00      6，426，048.05        2.00    314，726，113.42     续：                                                        期初余额           类别               账面余额                        坏账准备                                                                          计提比例     账面价值                           金额            比例（%）       金额                                                                            （%）单项计提预期信用损失的应收账款按组整个提预期信用损失                         193，913，573.78        100.00      5，402，590.60        2.79    188，510，983.18的应收账款其中：其他组合            88，717，273.52         45.75      5，402，590.60        6.09     83，314，682.92      里面应收账款组合   105，196，300.26         54.25                                  105，196，300.26           整个          193，913，573.78        100.00      5，402，590.60        2.79    188，510，983.18     3．按组整个提预期信用损失的应收账款     （1）其他组合            账龄                                         期末余额                                  财务报表附注 第 116 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                                          账面余额                     坏账准备            计提比例（%）1 年以内                                      88，976，548.00                4，448，827.41         5.001－2 年                                        4，380，008.25                 438，000.83          10.002－3 年                                          686，334.38                 137，266.88          20.003－4 年                                            5，030.50                    1，509.15         30.004－5 年                                        2，288，182.80                1，144，091.40         50.005 年以上                                         256，352.38                 256，352.38         100.00                整个                          96，592，456.31                6，426，048.05     （2）里面应收账款组合                                                                       期末余额                账龄                                          账面余额                     坏账准备            计提比例（%）1 年以内                                     224，303，779.341－2 年2－3 年3－4 年4－5 年                                          255，925.825 年以上                整个                         224，559，705.16     4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况                                                                  本期变动情况         类别              期初余额                                                                      期末余额                                            计提         收回或转回          核销         其他变动单项计提预期信用损失的应收账款按组整个提预期信                           5，402，590.60   1，923，949.96        900，492.51                                 6，426，048.05用损失的应收账款其中：其他组合             5，402，590.60   1，923，949.96        900，492.51                                 6，426，048.05      里面应收账                                      -                                                                             -款组合         整个              5，402，590.60   1，923，949.96        900，492.51                                 6，426，048.05     5．本期无执行核销的应收账款     6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款                                                                      占应收账款期末                单元称号                      期末余额                                    已计提坏账准备                                                                      余额的比例(%)期末余额前五名应收账款汇总                         138，290，066.95                 43.06              884，696.88     7．本期无因金融资产滚动而拆开阐发的应收账款                                            财务报表附注 第 117 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注    8．本期无滚动应收账款且连接涉入而形成的资产、欠债的金额    详细2．其他应收款      相貌                      期末余额                  期初余额              2018 年 12 月 31 日余额应收利息                                                                                        305，751.79应收股利                            97，763，749.07            115，194，618.66                115，194，618.66其他应收款                       2，276，986，280.20           2，365，762，920.06             3，794，969，878.06      整个                       2，374，750，029.27           2，480，957，538.72             3，910，470，248.51    注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。    （一） 应收利息    1．应收利息分类      相貌                      期末余额                    期初余额                2018 年 12 月 31 日余额依期入款                                                                                           305，751.79      整个                                                                                         305，751.79    （二） 应收股利    1．应收股利                   被投资单元                               期末余额                       期初余额大福珠宝                                                            45，373，483.15                45，373，483.15抚顺百货                                                            24，476，353.39                39，651，509.73鸡西中心街                                                                                        1，255，616.29漯河新玛特                                                                                       28，914，009.49抚顺新玛特                                                          13，459，620.80抚顺清原市集                                                         1，542，220.25抚顺生意城                                                          11，761，516.04抚顺东洲超市                                                         1，150，555.44                      整个                                          97，763，749.07               115，194，618.66    2．伏击的账龄跳跃 1 年的应收股利                                                                                             是否发生减值 被投资单元         期末余额            账龄                 未收回的原因                                                                                               过头原因                                                    子公司资金归集至母公司，账面无大福珠宝            45，373，483.15          1-2 年                                          否                                                    实足资金支付股利    整个            45，373，483.15    （三） 其他应收款    1．按账龄败露其他应收款                                           财务报表附注 第 118 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                                                                 期末余额              账龄                                 其他应收款                      坏账准备                 计提比例（%）1 年以内                            1，901，392，701.71                313，763，245.31                16.501－2 年                                775，789，371.97               420，191，222.30                54.162－3 年                                846，138，719.02               775，025，142.20                91.603－4 年                                 74，985，037.49                 2，226，585.80                 2.974－5 年                                149，354，549.17                 1，459，757.46                 0.985 年以上                               139，644，069.69                97，652，215.78                69.93              小计                  3，887，304，449.05              1，610，318，168.85                41.43          减：坏账准备              1，610，318，168.85              整个                  2，276，986，280.20       2．按款项性质分类情况              款项性质                         期末余额                                 期初余额保证金、定金及押金                                         2，892，750.00                         3，865，669.50资金拆借及欠款                                            17，891，082.07                     19，998，176.87应收预支卡通惠款                                          39，596，666.97                     40，161，444.99垫付款                                                    23，000，000.00                     23，562，454.70对子公司的告贷                                      3，665，077，553.46                     3，513，661，278.38与子公司其他走动                                        130，077，581.56                     215，958，729.30其他                                                       8，768，814.99                     10，737，608.44                整个                                3，887，304，449.05                     3，827，945，362.18       3．按坏账准备计提方法分类败露                                                                 期末余额              类别                 账面余额                               坏账准备                                                                                     计提比例         账面价值                                金额            比例（%）           金额                                                                                       （%）单项计提预期信用损失的其                               23，000，000.00        0.59           23，000，000.00       100.00他应收款按组整个提预期信用损失的                           3，864，304，449.05        99.41        1，587，318，168.85        41.08       2，276，986，280.20其他应收款其中：其他组合                 69，149，314.03        1.78           11，510，808.55        16.65          57，638，505.48       里面走动组合        3，795，155，135.02        97.63        1，575，807，360.30        41.52       2，219，347，774.72              整个         3，887，304，449.05       100.00        1，610，318，168.85        41.43       2，276，986，280.20       续：                                                                 期初余额              类别                                   账面余额                               坏账准备                    账面价值                                    财务报表附注 第 119 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                                                                                      计提比例                                金额           比例（%）           金额                                                                                        （%） 单项计提预期信用损失的                              23，000，000.00         0.60         23，000，000.00          100.00 其他应收款 按组整个提预期信用损失                           3，804，945，362.18        99.40      1，439，182，442.12           37.82      2，365，762，920.06 的其他应收款 其中：其他组合               75，001，694.50         1.96           9，975，484.12          13.30        65，026，210.38     里面走动组合          3，729，943，667.68        97.44      1，429，206，958.00           38.32      2，300，736，709.68            整个           3，827，945，362.18       100.00      1，462，182，442.12           38.20      2，365，762，920.06     续：                                                         2018 年 12 月 31 日余额            类别                   账面余额                             坏账准备                                                                                  计提比例           账面价值                               金额           比例（%）            金额                                                                                    （%） 单项计提预期信用损失的                            23，000，000.00           0.60       23，000，000.00            100.00 其他应收款 按组整个提预期信用损失                          3，804，945，362.18         99.40        9，975，484.12              0.26      3，794，969，878.06 的其他应收款 其中：其他组合             75，001，694.50           1.96        9，975，484.12             13.30        65，026，210.38     里面走动组合         3，729，943，667.68         97.44                      -                     3，729，943，667.68            整个          3，827，945，362.18        100.00       32，975，484.12              0.86      3，794，969，878.06     4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况                                                               期末余额           单元称号                                                        计提比例                                账面余额                坏账准备                                 计提原理                                                                             （%）                                                                                         经济纠纷发生时间较盘锦辽河生意城                    23，000，000.00         23，000，000.00        100.00                                                                                         长，已跳跃五年。             整个                 23，000，000.00         23，000，000.00     5．按组整个提预期信用损失的其他应收款     （1）其他组合                                                               期末余额             账龄                                   账面余额                    坏账准备                    计提比例（%）1 年以内                                39，117，696.85                   1，955，885.01                          5.001－2 年                                  1，912，222.84                     191，222.30                         10.002－3 年                                 15，125，711.01                   3，025，142.20                         20.003－4 年                                  7，421，952.64                   2，226，585.80                         30.004－5 年                                  2，919，514.91                   1，459，757.46                         50.005 年以上                                 2，652，215.78                   2，652，215.78                        100.00             整个                       69，149，314.03               11，510，808.55     （3）里面走动组合                                      财务报表附注 第 120 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                                                                       期末余额           账龄                                       账面余额                        坏账准备                计提比例（%）1 年以内                                1，862，275，004.86                  311，807，360.30           16.741－2 年                                  773，877，149.13                   420，000，000.00           54.272－3 年                                  831，013，008.01                   772，000，000.00           92.903－4 年                                      67，563，084.85                             -             -4－5 年                                  146，435，034.26                                -             -5 年以上                                 113，991，853.91                    72，000，000.00           63.16           整个                         3，795，155，135.02                1，575，807，360.30     6．其他应收款坏账准备计提情况                            第一阶段                第二阶段                 第三阶段     坏账准备                                  通盘存续期预期信         通盘存续期预期信             整个                      将来 12 个月预期                                               用损失(未发生信          用损失(已发生信                          信用损失                                                   用减值)                  用减值)期初余额                1，432，789，718.02                6，392，724.10           23，000，000.00      1，462，182，442.12期初余额在本期  —转入第二阶段             -1，054，107.89              1，054，107.89  —转入第三阶段  —转回第二阶段  —转回第一阶段本期计提                    146，732，096.97              2，555，905.10                                149，288，002.07本期转回                         40，127.48              1，112，147.86                                     1，152，275.34本期转销本期核销其他变动期末余额                1，578，427，579.62                8，890，589.23           23，000，000.00      1，610，318，168.85     注：第二阶段预期信用损失为由收入准则标准的交易形成的其他应收款，本集团运用简化计量方法，按照止境于通盘存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。     7．本期无执行核销的其他应收款     8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款                                                                               占其他应收款                                                                                                   坏账准备    单元称号         款项性质                期末余额              账龄        期末余额的比                                                                                                   期末余额                                                                                   例(%)城市乐土（大连）   走动款                1，045，322，400.00       1 年以内            26.89                   里面告贷及租意兰服装                                     991，459，808.00     3 年以内            25.51           989，000，000.00                   金                                        财务报表附注 第 121 页    大商股份有限公司    2019 年度    财务报表附注                                                                                                        占其他应收款                                                                                                                                   坏账准备           单元称号                      款项性质                  期末余额                 账龄        期末余额的比                                                                                                                                   期末余额                                                                                                            例(%)                                  里面告贷及通    郑州新玛特                                                     541，287，880.09           多年               13.92               471，097，898.16                                  惠款    郑州投资                      里面告贷                         444，343，854.37           多年               11.43                                  里面告贷及通    威海百货                                                       332，698，502.16        2 年以内               8.56                                  惠款              整个                                               3，355，112，444.62                              86.31              1，460，097，898.16           9．本期无波及政府补助的其他应收款           10．本期无因金融资产滚动而拆开阐发的其他应收款           详细3．永远股权投资                                                           期末余额                                                    期初余额             款项性质                                     账面余额              减值准备           账面价值             账面余额            减值准备           账面价值    对子公司投资                   4，429，507，825.81        492，479，158.36   3，937，028，667.45     2，926，807，825.81      374，259，132.11   2，552，548，693.70    春联营、配合企业投资                 22，731，228.84                           22，731，228.84     20，675，718.20                          20，675，718.20               整个                4，452，239，054.65        492，479，158.36   3，959，759，896.29     2，947，483，544.01      374，259，132.11   2，573，224，411.90           1．对子公司投资                                                                                                                           本期计提减值        减值准备期 被投资单元           运行投资成本              期初余额              本期加多          本期减少         期末余额                                                                                                                               准备              末余额抚顺百货                 70，020，000.00          70，020，000.00                                             70，020，000.00抚顺生意城                4，500，000.00            4，500，000.00                                             4，500，000.00抚顺商贸大厦              4，500，000.00            4，500，000.00                                             4，500，000.00抚顺新玛特                4，320，000.00            4，320，000.00                                             4，320，000.00东洲超市                   450，000.00              450，000.00                                                 450，000.00抚顺清原                   450，000.00              450，000.00                                                 450，000.00锦州百货                 35，140，175.71          35，140，175.71                                             35，140，175.71锦华市集                  4，500，000.00            4，500，000.00                                             4，500，000.00锦州家家广场               450，000.00              450，000.00                                                 450，000.00本溪生意大厦             59，697，347.77          59，697，347.77                                             59，697，347.77营口新玛特               82，350，000.00          82，350，000.00                                             82，350，000.00                        27，000，000.00牡丹江百货               51，385，694.36          51，385，694.36                                             51，385，694.36牡丹江新玛特              8，800，000.00            8，800，000.00                                             8，800，000.00鸡西广益街                9，000，000.00            9，000，000.00                                             9，000，000.00沈阳新玛特              252，200，000.00         252，200，000.00                                           252，200，000.00佳木斯百货               70，612，137.61          70，612，137.61                                             70，612，137.61佳木斯华联               23，680，273.68          23，680，273.68                                             23，680，273.68                                                                 财务报表附注 第 122 页    大商股份有限公司    2019 年度    财务报表附注                                                                                                本期计提减值      减值准备期 被投资单元    运行投资成本      期初余额             本期加多    本期减少     期末余额                                                                                                    准备            末余额吉林百货         54，462，735.32    54，462，735.32                                 54，462，735.32                      44，862，735.32阜新新玛特       10，000，000.00    10，000，000.00                                 10，000，000.00阜新千盛          6，790，000.00     6，790，000.00                                  6，790，000.00郑州新玛特        4，900，000.00     4，900，000.00                                  4，900，000.00      4，900，000.00     4，900，000.00大庆长春堂        1，800，000.00     1，800，000.00                                  1，800，000.00青岛麦凯乐      200，000，000.00   200，000，000.00                                200，000，000.00亚瑟王衣饰       14，550，000.00    14，550，000.00                                 14，550，000.00国贸大厦         94，478，961.60    94，478，961.60                                 94，478，961.60大福珠宝           750，000.00       750，000.00                                    750，000.00香港新玛         23，209，480.00    23，209，480.00                                 23，209，480.00中百联           10，200，000.00    10，200，000.00                                 10，200，000.00佳木斯新玛特     11，700，000.00    11，700，000.00                                 11，700，000.00伊春百货         16，000，000.00    16，000，000.00                                 16，000，000.00漯河千盛         10，000，000.00    10，000，000.00                                 10，000，000.00漯河新玛特       10，000，000.00    10，000，000.00                                 10，000，000.00百大宾馆          3，166，010.50     3，166，010.50                                  3，166，010.50大庆千盛           300，000.00       300，000.00                    300，000.00大庆新玛特      150，000，000.00   150，000，000.00                                150，000，000.00锦州新玛特        4，500，000.00     4，500，000.00                                  4，500，000.00向阳新玛特        5，900，000.00     5，900，000.00                                  5，900，000.00      5，900，000.00     5，900，000.00双鸭山新玛特      4，500，000.00     4，500，000.00                                  4，500，000.00延吉千盛          8，500，000.00     8，500，000.00                                  8，500，000.00新乡新玛特        9，150，000.00     9，150，000.00                                  9，150，000.00郑州商贸          2，900，000.00     2，900，000.00                                  2，900，000.00开封千盛          3，000，000.00     3，000，000.00                                  3，000，000.00许昌新玛特        2，940，000.00     2，940，000.00                                  2，940，000.00自贡投资        233，500，000.00   233，500，000.00                                233，500，000.00铁西新玛特        9，700，000.00     9，700，000.00                                  9，700，000.00西山超市          1，000，000.00     1，000，000.00                                  1，000，000.00阜新百货          3，000，000.00     3，000，000.00                                  3，000，000.00信阳新玛特        3，000，000.00     3，000，000.00                                  3，000，000.00鸡西中心街        8，500，000.00     8，500，000.00                                  8，500，000.00郑州投资         94，500，000.00    94，500，000.00                                 94，500，000.00淄博商厦        595，625，763.37   595，625，763.37                                595，625，763.37                      49，691，727.83天狗网           16，822，114.02    16，822，114.02                                 16，822，114.02意兰服装        327，250，000.00   327，250，000.00                                327，250，000.00    107，720，026.25   327，250，000.00                                                  财务报表附注 第 123 页    大商股份有限公司    2019 年度    财务报表附注                                                                                                                     本期计提减值      减值准备期 被投资单元       运行投资成本          期初余额              本期加多          本期减少         期末余额                                                                                                                         准备            末余额威海百货             61，792，473.60      61，792，473.60                                             61，792，473.60                         32，874，695.21营口地产               8，918，332.53       8，918，332.53                                             8，918，332.53威海进出口             7，000，000.00       7，000，000.00                                             7，000，000.00新乡大商百货        310，000，000.00      10，000，000.00        300，000，000.00                      310，000，000.00南阳地产               5，000，000.00       5，000，000.00                                             5，000，000.00羊绒时装               1，800，000.00       1，800，000.00                                             1，800，000.00烟台地产           1，200，000，000.00    100，000，000.00       1，100，000，000.00                  1，200，000，000.00大商钟表             28，646，325.74      28，646，325.74                                             28，646，325.74锦州远景繁花         30，000，000.00      30，000，000.00                                             30，000，000.00丹东生计广场           5，000，000.00       5，000，000.00                                             5，000，000.00抚顺永新             30，000，000.00      30，000，000.00                                             30，000，000.00大商黄金珠宝           3，000，000.00                             3，000，000.00                       3，000，000.00城市乐土（大                    100，000，000.00                           100，000，000.00                      100，000，000.00连）    整个           4，429，807，825.81   2，926，807，825.81      1，503，000，000.00    300，000.00    4，429，507，825.81        118，520，026.25   492，479，158.36           2．春联营、配合企业投资                                                                                              本期增减变动               被投资单元                   期初余额                                                                                                       权益法阐发的投        其他概括收益调                                                                  追加投资            减少投资                                                                                                           资损益                  整    二．联营企业    茶业公司                               19，821，348.22                                                 1，343，525.71    报关行                                    271，805.64                                                    -52，504.03    贝莱德啤酒                                582，564.34         1，500，000.00                              -735，511.04                   整个                    20，675，718.20         1，500，000.00                               555，510.64           续：                                                                  本期增减变动                                                                                                                                  减值准备期               被投资单元                                                                                         期末余额                                                            宣告披发现款                                                            末余额                                        其他权益变动                           计提减值准备       其他                                                            股利或利润    二．联营企业    茶业公司                                                                                                      21，164，873.93    报关行                                                                                                          219，301.61    贝莱德啤酒                                                                                                     1，347，053.30                   整个                                                                                           22，731，228.84           详细4．营业收入及营业成本           1．营业收入、营业成本                                                         财务报表附注 第 124 页大商股份有限公司2019 年度财务报表附注                                    本期发生额                                        上期发生额      相貌                            收入                     成本                     收入                        成本主营业务                 3，894，283，871.28         3，355，207，449.62         3，970，799，301.28          3，384，394，465.69其他业务                  617，659，774.71               523，956.15            599，326，892.99                 488，834.89    详细5．投资收益                       相貌                                          本期发生额                   上期发生额权益法核算的永远股权投资收益                                                555，510.64                       -19，864.73成本法核算的永远股权投资收益                                           1，120，672，904.34                  858，460，607.43交易性金融资产抓有期间的投资收益                                          10，114，782.89搞定交易性金融资产取得的投资收益                                         21，137，942.43寄予答理收益                                                                                              41，900，278.68                       整个                                            1，152，481，140.30                  900，341，021.38    十六、补充汉典    （一）当期非往常性损益明细表                               相貌                                                  金额                    讲解非流动资产搞定损益                                                                         537，086.99越权审批或无厚爱批准文献的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切关联，按照国度妥洽步履                                                                                          9，961，283.21定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                            14，096，983.19企业取得子公司、联营企业及配合企业的投资成本小于取得投资时应                                                                                      15，083，194.59享有被投资单元可辩认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益寄予他东说念主投资或料理资产的损益因不可抗力因素，如遭遇自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组用度，如安置职工的开销、整合用度等交易价钱显失公允的交易产生的跳跃公允价值部分的损益归并控制下企业合并产生的子公司期初至合并日确当期净损益与公司正常计议业务无关的或有事项产生的损益                                            -44，110，020.73除同公司正常计议业务关联的有用套期保值业务外，抓有交易性金融资产、交易性金融欠债产生的公允价值变动损益，以及搞定交易性金                          82，480，778.40融资产、交易性金融欠债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外寄予贷款取得的损益接纳公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、管帐等法律、律例的要求对当期损益进行一次性调治对当                                            财务报表附注 第 125 页 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